會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)控分析方法及投資回報(bào)分析
2025-08-18 23:13:02
講師：邢梁雁 瀏覽次數(shù)：2959
課程描述INTRODUCTION
內(nèi)控分析方法培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)主管· 高層管理者
培訓(xùn)講師：邢梁雁
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控分析方法培訓(xùn)
課程背景
一、2017年中國(guó)財(cái)政部修訂了多項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這些準(zhǔn)則從2018年或2019年陸續(xù)開(kāi)始施行。
新舊準(zhǔn)則到底存在哪些差異？
新準(zhǔn)則執(zhí)行中的難點(diǎn)有哪些？
新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換需要注意哪些問(wèn)題？
二、過(guò)去比較強(qiáng)調(diào)"螺絲釘"精神,殊不知,"螺絲釘"在一個(gè)地方時(shí)間長(zhǎng)了容易生銹。財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)的關(guān)鍵崗位,要建立強(qiáng)制輪換和帶薪休假制度,既可以提升員工的工作能力,同時(shí)是防范和發(fā)現(xiàn)舞弊的一項(xiàng)有效措施。
三、我們?nèi)绾文茉诩ち业母?jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，并且彎道超車(chē)？
本次課程以新收入準(zhǔn)則、內(nèi)控分析及投資回報(bào)分析為主，采用大量案例帶領(lǐng)學(xué)員進(jìn)行深入探討。
適合對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)人員
學(xué)習(xí)形式：財(cái)稅政策+案例分析+疑難解答
成果展示：案例演練+現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)
時(shí)間：課程時(shí)間約2天（6小時(shí)/天）
課程大綱:
第一部分：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化
一、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整*動(dòng)態(tài)
1.1會(huì)計(jì)準(zhǔn)則*調(diào)整的背景及意義
1.2*調(diào)整對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略一攬
1.3會(huì)計(jì)準(zhǔn)則國(guó)際動(dòng)態(tài)與變化趨勢(shì)
二、租賃準(zhǔn)則*修訂
2.1租賃的定義與本準(zhǔn)則的適用范圍
2.2租賃的識(shí)別、分拆和合并
2.3承租人的會(huì)計(jì)處理
2.4出租人的會(huì)計(jì)處理
2.5售后租回交易的會(huì)計(jì)處理
2.6租賃列報(bào)
2.7準(zhǔn)則銜接
2.8對(duì)企業(yè)的影響分析
三、新收入準(zhǔn)則難點(diǎn)分析
3.1客戶(hù)合同及履約義務(wù)的識(shí)別
3.1.1識(shí)別客戶(hù)合同的難點(diǎn)突破
3.1.2識(shí)別履約義務(wù)的關(guān)鍵因素
3.2收入確認(rèn)“新標(biāo)準(zhǔn)”
3.2.1取得相關(guān)商品（或服務(wù)）控制權(quán)的判斷
3.2.2“在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)”情形下收入確認(rèn)
3.2.3“在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)”情形下收入確認(rèn)
3.3收入計(jì)量“新變化”
3.3.1交易價(jià)格確定：考慮可變對(duì)價(jià)、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)、應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)等
3.3.2交易價(jià)格分?jǐn)偅悍峙錁?biāo)準(zhǔn)，包含合同折扣、可變對(duì)價(jià)時(shí)的分?jǐn)?/span>
3.4特殊交易會(huì)計(jì)處理“更細(xì)化”
3.4.1附有銷(xiāo)售退回條款的會(huì)計(jì)處理
3.4.2附有質(zhì)保條款的會(huì)計(jì)處理
3.4.3轉(zhuǎn)讓商品：“總額法”OR“凈額法”
3.4.4附有客戶(hù)額外購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的會(huì)計(jì)處理
3.4.5向客戶(hù)授予知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可的會(huì)計(jì)處理
3.5合同收入綜合案例分析
四、報(bào)表格式修訂
4.1資產(chǎn)負(fù)債表
4.2利潤(rùn)表
第二部分：內(nèi)部控制的分析及方法
一、風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)
1.1、案例分析：10分鐘造就德國(guó)史上最愚蠢的銀行
1.2、企業(yè)為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理
1.3風(fēng)險(xiǎn)地圖模型
1.4風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
1.5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
二、內(nèi)控思維
2.1內(nèi)控在管理中創(chuàng)造新價(jià)值
2.2營(yíng)改增后,通過(guò)內(nèi)控思維降低企業(yè)成本和風(fēng)險(xiǎn)
2.3高效實(shí)施內(nèi)控七步法
三、舞弊風(fēng)險(xiǎn)防范
3.1舞弊三角模型
3.2常見(jiàn)舞弊8大手段
3.3職業(yè)舞弊的類(lèi)型
3.4舞弊案例
【案例一】防微杜漸,源頭要留意
【案例二】學(xué)以致用,自我檢查三、不要讓習(xí)慣成禍根
3.5民營(yíng)企業(yè)十大內(nèi)控漏洞
3.5.1老板簽字"一支筆
3.5.2過(guò)度依賴(lài)業(yè)務(wù)人員…
3.5.3資產(chǎn)、商品、材料等存貨不做定期盤(pán)點(diǎn)
3.5.4采購(gòu)環(huán)節(jié),不要發(fā)票,不做完整記錄
3.5.5關(guān)鍵崗位不做強(qiáng)制輪換和帶薪休假制度。
3.5.6降低成本。
3.5.7會(huì)計(jì)出納一人擔(dān)當(dāng)
3.5.8執(zhí)行力差
3.5.9勝任力,
3.5.10財(cái)務(wù)人員數(shù)量少.
3.6招投標(biāo)過(guò)程中如何識(shí)別“舞弊腐敗的紅燈信號(hào)”
四、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控
4.1企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程劃分
【案例】
4.2財(cái)務(wù)流程建設(shè)
4.2.1【工具】尋找問(wèn)題流程
4.2.2生產(chǎn)型企業(yè)核心流程梳理
4.2.3生產(chǎn)流程設(shè)計(jì)舉例
4.2.4采購(gòu)付款流程舉例
4.2.5某餐飲企業(yè)文字式流程圖
4.2.6簡(jiǎn)單版流程
4.2.7流程圖
五、內(nèi)控體系建設(shè)
5.1內(nèi)控建設(shè)的8大絕招
5.2財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系
5.3企業(yè)內(nèi)控體系的“落地”和持續(xù)推進(jìn)
第三部分：投資回報(bào)分析
一、老板（股東）開(kāi)公司的目的
1.1開(kāi)公司的*目標(biāo)——賺錢(qián)
二、投資分析
2.1投資分析概論。
2.2投資分析通常被用作對(duì)于投資決策的支持。
2.3投資機(jī)會(huì)分析：一般分析步驟。
2.4投資分析工具（1）：投資回收期。
釋例14：投資回收期的計(jì)算。
2.5投資分析工具（2）：內(nèi)部投資回報(bào)率（IRR）
釋例15：內(nèi)部投資回報(bào)率的計(jì)算。
2.6投資分析工具（3）：凈現(xiàn)值（NPV）
釋例16：凈現(xiàn)值的計(jì)算與運(yùn)用。
投資分析總結(jié)。
三、提高投資回報(bào)率
3.1投資回報(bào)率的公式
3.2彎道超車(chē)的秘密
3.3ROE和ROI的對(duì)比
3.4公司賺錢(qián)模型
【案例一】我的服裝店
【案例二】網(wǎng)紅的直播間
內(nèi)控分析方法培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.xvaqeci.cn/gkk_detail/247853.html
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