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戰(zhàn)略財務培訓課程

課程背景：
財務戰(zhàn)略管理是財務管理的關鍵環(huán)節(jié)。財務戰(zhàn)略的本質(zhì)是對企業(yè)財務活動的整體決策與戰(zhàn)略安排，從而提高企業(yè)長遠價值和競爭優(yōu)勢。財務戰(zhàn)略是在企業(yè)總體戰(zhàn)略統(tǒng)籌下，以促進企業(yè)價值*化為目的，以籌集企業(yè)長期發(fā)展所需的資金與高效使用為重點，以促進財務資源均衡有效配置和價值創(chuàng)造為導向的戰(zhàn)略。
財務戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略有著天然、深度的交互性。公司的戰(zhàn)略宗旨就是實現(xiàn)價值*化。價值創(chuàng)造的方向需要公司戰(zhàn)略提供指引，價值創(chuàng)造與資源配置的過程通過財務戰(zhàn)略進行平衡，價值創(chuàng)造的效果由財務業(yè)績反映。
企業(yè)財務戰(zhàn)略管理的任務是要將企業(yè)的戰(zhàn)略目標、價值管理、財務規(guī)劃和管理決策融合在一起，分析價值驅動因素，優(yōu)化資源配置，將長期的戰(zhàn)略目標轉化成具體的財務規(guī)劃，推進價值分析、價值衡量、價值評價、價值創(chuàng)造與價值分配，促進企業(yè)實現(xiàn)價值*化。
財務戰(zhàn)略包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結構戰(zhàn)略、分配戰(zhàn)略等。企業(yè)需要制定與公司戰(zhàn)略目標與能力相匹配的財務戰(zhàn)略、財務規(guī)劃與財務政策，提供戰(zhàn)略決策支持，有效配置財務資源，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標達成。

課程收益：
●洞察財務戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略的關系，發(fā)揮財務戰(zhàn)略在支撐公司戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值、服務業(yè)務、資源配置、支持決策、合規(guī)管控等方面的作用，有力支撐企業(yè)達成戰(zhàn)略，提升企業(yè)價值。
●推動財務戰(zhàn)略變革，助力公司戰(zhàn)略達成，避免傳統(tǒng)企業(yè)的財務戰(zhàn)略八大誤區(qū)，推進企業(yè)財務戰(zhàn)略八大創(chuàng)新。
●學會企業(yè)財務戰(zhàn)略創(chuàng)新與財務管理創(chuàng)新實踐，包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結構戰(zhàn)略等，促進企業(yè)價值創(chuàng)造與競爭力提升。
●全面提升財務管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，推進財務向戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、價值創(chuàng)造型財務、決策支持型財務轉變，推動企業(yè)進一步提升財務管理水平，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程對象：企業(yè)高管、財務人員、業(yè)務人員

課程大綱
理念篇：財務戰(zhàn)略管理之道
第一講：財務戰(zhàn)略的含義
一、財務戰(zhàn)略的本質(zhì)
——支持公司戰(zhàn)略，促進價值創(chuàng)造，平衡資源與能力
二、財務戰(zhàn)略的特性
——戰(zhàn)略性、平衡性、全面性、動態(tài)性、協(xié)同性、價值性
三、財務戰(zhàn)略管理的內(nèi)容
1、戰(zhàn)略決策支持
2、財務規(guī)劃
3、財務資源配置
4、價值分析
5、價值管理
6、價值分配

第二講：財務戰(zhàn)略如何支持公司戰(zhàn)略
一、財務戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略的關系
1、上升到公司的高度制定財務戰(zhàn)略
2、財務戰(zhàn)略對公司的作用
3、財務戰(zhàn)略與公司經(jīng)營戰(zhàn)略的關系
二、如何制定財務戰(zhàn)略（明確6大維度）
1、方向：公司戰(zhàn)略
2、主線：資源配置
3、根本：價值創(chuàng)造
4、關鍵：有機平衡
5、核心：穩(wěn)健發(fā)展
6、基礎：理性決策

第三講：傳統(tǒng)企業(yè)財務戰(zhàn)略存在的誤區(qū)（企業(yè)發(fā)展需要進行財務戰(zhàn)略創(chuàng)新）
誤區(qū)1——偏離主業(yè)
案例：某企業(yè)盲目多元化導致失敗的戰(zhàn)略迷失
誤區(qū)2——資源錯配
案例：某企業(yè)將閑置資金用于信托理財與股票投資導致巨虧
誤區(qū)3——忽略價值
誤區(qū)4——短期導向
案例：共享單車模式失敗的財務原因
誤區(qū)5——快速擴張
案例：某企業(yè)火箭式擴張導致失控的根源
誤區(qū)6——過度杠桿
案例：地產(chǎn)行業(yè)的高杠桿高周轉率模式無法持續(xù)的深層邏輯
誤區(qū)7——投機驅動
案例：某企業(yè)金融衍生品投機導致危機
誤區(qū)8——資源不足

實踐篇：世界*企業(yè)的財務戰(zhàn)略八大創(chuàng)新
創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略——支持企業(yè)可持續(xù)高質(zhì)量價值增長
一、增長目標設定
第1步：增長率測算
——內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率SGR、有機增長率、實際增長率
第2步：對標（外部、內(nèi)部對標）
第3步：制定合理增長目標
要點：與資源能力相匹配
二、增長規(guī)劃（考慮兩個層面）
層面1：期間（長期、短期）
層面2：維度（業(yè)務、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、客戶）
三、增長路徑
方式1：自然增長
方式2：擴張收購
四、從財務角度出發(fā)企業(yè)的發(fā)展行動
——平衡收入、利潤、現(xiàn)金流增長
案例：殼牌公司的價值增長戰(zhàn)略
工具：企業(yè)增長矩陣分析模型
分析：企業(yè)如何制定合理又有競爭力的增長率目標

創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量
盈利測算
主營業(yè)務利潤、非經(jīng)常性損益；經(jīng)營利潤、金融損益；會計利潤、經(jīng)濟利潤（EVA）
一、盈利目標
第一步：對標（外部、內(nèi)部）
第二步：目標設定
二、盈利規(guī)劃
1、期間：長期、短期
2、維度：業(yè)務、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、客戶等盈利
三、提高盈利的路徑
路徑1：開源
路徑2：節(jié)流
路徑3：提效
四、從財務角度出發(fā)企業(yè)的發(fā)展行動
1、提高主業(yè)盈利能力
2、戰(zhàn)略性地創(chuàng)造價值
3、盈利性地達成戰(zhàn)略
案例：殼牌公司的盈利戰(zhàn)略
工具：EVA分析模型
分析：利潤高不一定代表盈利能力高

創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略——現(xiàn)金為王，實現(xiàn)經(jīng)營凈現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流均為正
現(xiàn)金流測算：經(jīng)營活動現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流FCF、盈利現(xiàn)金比率
一、現(xiàn)金流規(guī)劃
規(guī)劃1：經(jīng)營活動現(xiàn)金流
規(guī)劃2：融資活動現(xiàn)金流
規(guī)劃3：投資活動現(xiàn)金流
二、提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
路徑1：提高盈利能力
路徑2：提高營運效率
路徑3：合理管理資本性支出
案例：Shell公司財務資本配置戰(zhàn)略 
工具：FCF自由現(xiàn)金流分析模型
分析：自由現(xiàn)金流量是企業(yè)價值的基礎，如何提高企業(yè)的自由現(xiàn)金流量

創(chuàng)新四：營運資金管理戰(zhàn)略——提高資金效率與企業(yè)價值，防控營運資金風險
導入：營運資金的概念
一、營運資金管理的要點
1、選擇：3大策略（積極、穩(wěn)健、保守）
2、管理：2條主線（優(yōu)化經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務源頭管理）
3、資金：3全管理（全員、全面、全流程）
4、分析4大關鍵指標：應收賬款周轉天數(shù)（DSO）、存貨周轉天數(shù)（DIO）、應付賬款周轉天數(shù)（DPO）、現(xiàn)金周期（CCC）
5、營運資金管理的5個管理規(guī)則
二、營運資金規(guī)劃
維度1：銷售回款
維度2：采購付款
維度3：庫存
三、營運資金管理的6個步驟
第1步：統(tǒng)一確定營運資金管理規(guī)則
第2步：構建全面的營運資金管理制度體系
第3步：設定營運資金管理目標與考核機制
第4步：強化過程控制
第5步：營運資金考核激勵
第6步：形成營運資金管理創(chuàng)新模式
案例：A公司如何實現(xiàn)行業(yè)領先的營運資金效率促進價值創(chuàng)造
工具：營運資金效率CCC分析模型

創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略——輕資產(chǎn)運營，與戰(zhàn)略和資源能力適應，獲取*的投資回報
分析：投資測算
——NPV、IRR、投資回報率、企業(yè)估值等
對比分析：投資類型
產(chǎn)業(yè)投資vs金融投資
股權投資vs債權投資
價值投資vs投機交易
一、投資規(guī)劃
規(guī)劃1：投資目標
規(guī)劃2：投資項目
規(guī)劃3：投資支出
二、投資管理
1、投資項目評估
2、投資所需資金的籌集與運用
3、投資跟進分析
案例：產(chǎn)能過剩環(huán)境下企業(yè)如何選擇合適的投資機會
工具：投入資本回報率分析模型

創(chuàng)新六：融資戰(zhàn)略——降低財務杠桿，管理融資需求，促進企業(yè)價值增值與穩(wěn)健發(fā)展
一、融資測算分析
——融資需求、財務杠桿、融資成本
二、融資方法的選擇（對比分析）
1、內(nèi)源融資vs外部融資
2、無息負債vs有息負債
3、債務融資vs股權融資等
要點：優(yōu)序原則
案例：企業(yè)的高杠桿誤區(qū)與管理對策
工具：財務杠桿分析模型

創(chuàng)新七：資本結構管理策略——動態(tài)優(yōu)化資本結構，實現(xiàn)企業(yè)價值*化，資本成本最小化
一、資本的來源與結構
1、權益資本vs債務資本
2、短期資本vs長期資本
二、資本結構與企業(yè)價值的關系
1、資本成本：WACC
2、投資回報率：ROE
3、企業(yè)價值
案例：全球500強公司的資本結構戰(zhàn)略
工具：資本結構分析模型

創(chuàng)新八：股利分配戰(zhàn)略——合理分配收益，提升各方積極性，實現(xiàn)可持續(xù)增長
一、股利分配政策選擇
1、剩余股利政策
2、固定股利支付率政策
3、穩(wěn)定股利政策
4、正常股利加額外股利
二、分配戰(zhàn)略平衡（分析因素）
1、企業(yè)價值vs股東價值
2、短期回報vs長期回報
3、債權人利益vs投資人利益
三、股東回報率測算分析
1、股息回報率
2、股價增值回報率
3、股東全部回報率TSR
四、分配策略（考慮因素）
——資金剩余、投資需求、盈利能力、股價變化、發(fā)展階段
案例：全球500強公司的股利分配戰(zhàn)略
工具：TSR股東回報率分析模型
五、財務戰(zhàn)略矩陣分析
1、分析：企業(yè)價值創(chuàng)造能力（投入資本回報率、WACC、EVA）、企業(yè)財務資源
2、選擇：企業(yè)不同情形的財務戰(zhàn)略
1）創(chuàng)造價值、現(xiàn)金過剩
2）創(chuàng)造價值、現(xiàn)金不足
3）不創(chuàng)造價值、現(xiàn)金過剩
4）不創(chuàng)造價值、現(xiàn)金不足
案例：如何通過財務戰(zhàn)略矩陣分析促進企業(yè)戰(zhàn)略決策與價值創(chuàng)造
六、財務戰(zhàn)略SWOT分析
課程收尾：回顧課程+答疑解惑

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