課程描述INTRODUCTION



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控審計流程課程
課程背景:
企業(yè)是重要的市場經(jīng)營主體,無數(shù)的市場經(jīng)營主體像細胞一樣構成了國家經(jīng)濟,企業(yè)健康發(fā)展是國家經(jīng)濟發(fā)展的驅(qū)動力和表現(xiàn),因此,為了促進企業(yè)健康發(fā)展,相關部門頒布了一系列內(nèi)控審計相關的法律、法規(guī)和指導性文件。
隨著經(jīng)營面臨的發(fā)展環(huán)境的改變,有些公司經(jīng)營的狀況越來越難,這就要求企業(yè)要做好內(nèi)控,來提升對風險管控的能力。
企業(yè)要健康發(fā)展,就要完善運營體系、內(nèi)控體系,減少跑冒滴漏,提高資源利用效率,由此可見,內(nèi)控審計至關重要。
本課將從內(nèi)控的流程和要點建設兩方面,提升企業(yè)的內(nèi)控管理水平,助力相關人員的職業(yè)成長。
課程收益:
●提升企業(yè)內(nèi)控管理水平,強化風險管控能力,助力企業(yè)發(fā)展。
●系統(tǒng)學習內(nèi)部控制制度的框架,深刻理解內(nèi)部審計與全面風險管理的關系。
●通過案例學習幫助學員構建內(nèi)控審計系統(tǒng)思維,提升內(nèi)控審計的把控能力。
●掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,練就發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的火眼金睛。
●掌握內(nèi)控審計的方法和要點,完善企業(yè)的內(nèi)控制度。
●幫助企業(yè)建立反舞弊內(nèi)控流程,打造沒有貪污的企業(yè)凈土。
課程對象:企業(yè)審計人員、內(nèi)控部門人員、企業(yè)財會人員、管理干部
課程大綱
導引:國企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問題
第一講:內(nèi)控審計與全面風險控制
案例導入:辛辛苦苦幾十年,一朝回到解放前的慘痛案例
思考:全面風控與內(nèi)控審計的重要性
一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯
1、全面風險管理與內(nèi)部控制
案例:垮掉的巨無霸企業(yè)
2、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
3、內(nèi)控的三大目標:合法合規(guī),高效落地,助力發(fā)展
4、內(nèi)控的四大原則:有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則
5、內(nèi)控的五大活動:內(nèi)控環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)控審計實務
案例:內(nèi)控風險典型案例
1、內(nèi)控審計是企業(yè)長期發(fā)展的剛需
2、全面風險控制的必要性與誤區(qū)
3、內(nèi)控審計思路
4、內(nèi)控審計的流程:審計前、審計中、出具報告
5、內(nèi)控審計的方法:詢問、觀察、檢查、函證、重新計算、重新執(zhí)行
三、內(nèi)控審計要點
1、合規(guī)管理體系審計要點
2、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)合規(guī)審計要點
3、重點人員合規(guī)審計要點
4、重點業(yè)務領域合規(guī)審計要點
四、全面風險控制
案例:全面風險控制助力企業(yè)發(fā)展
1、舞弊調(diào)查中的風險與合規(guī)問題
2、舞弊調(diào)查基本流程和調(diào)查計劃的制定
3、證據(jù)鏈理論與實踐
4、訪談與筆錄
5、供應鏈舞弊調(diào)查指南
第二講:銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計流程和要點建設
1、銷售與收款循環(huán)的特點
2、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
3、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計
案例:某公司銷售與收款循環(huán)審計案例
現(xiàn)場討論:對銷售與收款循環(huán)審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第三講:采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計流程和要點建設
1、采購與付款循環(huán)的特點
2、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
3、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計
案例:某公司采購與付款循環(huán)審計案例
現(xiàn)場討論:對采購審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第四講:生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計流程和要點建設
1、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點
2、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制
3、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計
案例:某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計案例
現(xiàn)場討論:對生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第五講:投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計流程和要點建設
1、投資與籌資循環(huán)的特點
2、投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部控制
3、投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計
案例:某公司投資與籌資循環(huán)審計案例
現(xiàn)場討論:對投資與籌資循環(huán)審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第六講:貨幣資金的內(nèi)部審計流程和要點建設
1、貨幣資金與業(yè)務循環(huán)概述
2、貨幣資金內(nèi)部控制及其測試
3、庫存現(xiàn)金審計
4、銀行存款和其他貨幣資金審計
案例:某公司貨幣資金的內(nèi)部審計案例
現(xiàn)場討論:對貨幣資金的內(nèi)部審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第七講:建設項目內(nèi)部審計流程和要點建設
1、建設項目審計概述
2、建設項目全過程跟組審計工作要點
3、重點項目審計的要點
案例:某公司建設項目內(nèi)部審計案例
現(xiàn)場討論:對建設項目內(nèi)部審計過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動
內(nèi)控審計流程課程
轉(zhuǎn)載:http://www.xvaqeci.cn/gkk_detail/304940.html
已開課時間Have start time
- 于洪成
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