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全面預(yù)算管理體系建設(shè)公開課

【課程簡介】
以某港口企業(yè)（上市公司）的全面預(yù)算管理體系建設(shè)為例，介紹全面預(yù)算管理工具應(yīng)用的背景，為什么選擇“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“這種預(yù)算模式，這種模式的重點、難點，詳細講解項目的總體思路以及項目落地的過程，最后總結(jié)和分享提升全面預(yù)算管理工具有效性的經(jīng)驗。
【課程目標】
了解全面預(yù)算管理工具在企業(yè)應(yīng)用的意義
了解“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“模式的應(yīng)用場景
了解“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“模式的總體思路
了解全面預(yù)算管理體系在企業(yè)建設(shè)的過程
分享提升全面預(yù)算管理有效性的經(jīng)驗
【課程對象】
企業(yè)董事長、總經(jīng)理等高層管理人員
企業(yè)預(yù)算管理部、財務(wù)管理部等預(yù)算管理人員
企業(yè)其他管理人員
【課程形式】
授課+討論

【課程大綱】
一、案例背景介紹
1、企業(yè)基本情況
2、存在的主要問題
3、開展全面預(yù)算管理的動因
二、“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理”模式的選擇
1、作業(yè)成本法的基本原理
2、全面預(yù)算管理體系的基本構(gòu)架
3、作業(yè)成本法與預(yù)算管理結(jié)合的優(yōu)勢
4、行業(yè)特點與模式的匹配性
三、全面預(yù)算管理體系建設(shè)的總體思路
1、完善預(yù)算組織、制度、流程等管理基礎(chǔ)
2、建立以“作業(yè)成本法”等為基礎(chǔ)的預(yù)算模型，引導(dǎo)資源的分配
3、細化預(yù)算指標、增加預(yù)算管理維度，找到影響利潤的關(guān)鍵因素
4、根據(jù)作業(yè)環(huán)節(jié)將成本進一步細化，分析、制定成本定額
5、加強成本過程控制和考核，推動公司基礎(chǔ)管理
6、加強與績效考核的銜接，保證預(yù)算得到有效執(zhí)行
7、開發(fā)、實施“全面預(yù)算管理系統(tǒng)”，加強預(yù)算的過程管控
8、制定“精細化管理改進計劃”，跟蹤并考核改進情況

四、全面預(yù)算管理體系建設(shè)的過程
1、建設(shè)目標及范圍
2、項目總體規(guī)劃
3、項目基礎(chǔ)保障
4、遇到的問題及解決方案
5、項目實施效果
五、經(jīng)驗總結(jié)
1、企業(yè)要有開展全面預(yù)算的意愿
2、選擇適當(dāng)?shù)念A(yù)算模式，科學(xué)設(shè)計預(yù)算體系
3、領(lǐng)導(dǎo)的堅決支持和強有力的組織保障
4、建立有效評價機制和考核制度
5、同步完善內(nèi)部管理基礎(chǔ)，優(yōu)化管理環(huán)境
六、討論環(huán)節(jié)

全面預(yù)算管理體系建設(shè)公開課