課程描述INTRODUCTION
個人所得稅籌劃培訓(xùn)
· 財務(wù)總監(jiān)· 會計出納· 財務(wù)主管· 人事經(jīng)理· 行政主管



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程背景:
絕大多數(shù)城鎮(zhèn)工薪階層的工資都是通過銀行發(fā)放的,這方面的財務(wù)信息*地公開透明,因此從個人所得稅征收開始,個人所得稅和工薪一族形影不離。
依法納稅是企業(yè)和個人應(yīng)盡的義務(wù)。通過科學(xué)合理合法的手段,減輕稅收負(fù)擔(dān),維護(hù)自身的利益,是企業(yè)和個人的一項基本權(quán)利。因此如何以稅法為依據(jù),選擇*的節(jié)稅方案,獲取企業(yè)和個人,*的節(jié)稅效果,成為熱點問題。
企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃作為企業(yè)和個人實現(xiàn)低稅負(fù)的一項專業(yè)活動,越來越多地受到社會各界關(guān)注。
課程特色:
*全新角度—從風(fēng)險的角度看待稅收籌劃,少繳稅、多繳稅都是風(fēng)險!
*深入淺出—通過發(fā)生在我們身邊的案例,把枯燥難懂的稅法具象化,易于學(xué)員朋友們理解。
*直擊現(xiàn)實工作—課程中列舉的案例正是我們實際工作中經(jīng)常碰到的問題。莊老師精心設(shè)計的稅收籌劃模型更簡化了我們的管理決策,提升了我們的管理效率。
*知行合一—知道不一定能做到,莊老師后續(xù)的微咨詢課程可以更加有針對性地提供財務(wù)團(tuán)隊管理問題的答疑解惑。
學(xué)習(xí)目的:
*掌握企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃技巧。
*為員工謀福利,為企業(yè)降成本;
*實施人性化關(guān)懷,增強企業(yè)及團(tuán)隊凝聚力。
課程大綱:
第一章夯實基礎(chǔ):熟練掌握個人所得稅相關(guān)法律法規(guī)
一、費用扣除標(biāo)準(zhǔn)
二、稅率
三、每次收入的確定
1、勞務(wù)報酬所得
2、稿酬所得
3、特許權(quán)使用費所得
4、財產(chǎn)租賃所得
5、利息、股息、紅利所得
6、偶然所得
7、其他所得
四、其他常見點匯集
1、工資、薪金所得
(1)個人取得全年一次性獎金
(2)特定行業(yè)的職工取得的工資、薪金所得
(3)因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補貼收入
(4)工作委派,由雇傭單位和派遣單位分別支付工資
(5)在中國境內(nèi)無住所人員(高管除外)
(6)個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金
(7)個人兼職和退休人員再任職取得收入
(8)企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金
(9)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的消費性支出及購買汽車、住房等財產(chǎn)性支出
(10)個人投資者從其投資企業(yè)借款
(11)股票期權(quán)所得
(12)個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得
(13)企業(yè)年金
(14)個人提前退休取得補貼收入
(15)企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品
(16)關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題
2、勞務(wù)報酬所得
3、財產(chǎn)租賃所得
4、利息、股息、紅利所得
5、特許權(quán)使用費所得
6、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
7、稿酬所得
8、偶然所得
五、公益救濟性捐贈
六、稅收優(yōu)惠
1、免征個人所得稅的項目
2、暫免征收個人所得稅的項目
3、經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個人所得稅的情形
七、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅的計算
第二章輕松申報:個人所得稅申報模板制作與應(yīng)用
1、Excel函數(shù)和公式基礎(chǔ)
2、If(條件)函數(shù)
3、Vlookup(列查找引用)函數(shù)/Hlookup(行查找引用)
4、表格制作及公式設(shè)置
5、個人所得稅申報文件制作
第三章透視現(xiàn)實:社會上形形色色的個人所得稅節(jié)稅方法
1、費用報銷
2、虛列工資表
3、空掛往來
4、掛名股東
5、私分小金庫或賬外資金
6、……
◆典型案例:某制藥公司年薪發(fā)放方案
第四章戰(zhàn)略高度:個人所得稅籌劃的方法和原則
1、收入構(gòu)成多樣化
2、收入延期化
3、收入費用化和福利化
4、……
5、收益風(fēng)險科學(xué)化
第五章玩轉(zhuǎn)稅法:個人所得稅籌劃實務(wù)
一、工資薪金納稅籌劃
1、按月均衡發(fā)放工資
2、工資薪金收入福利化和費用化3、外籍人員的節(jié)稅策略
4、恰當(dāng)轉(zhuǎn)化工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得
二、工資與年終獎的納稅籌劃
1、適度發(fā)放年終獎
◆個人所得稅籌劃模型(Excel規(guī)劃求解功能應(yīng)用)
2、如何發(fā)放季度獎或者半年獎3、不含稅獎金節(jié)稅策略
4、規(guī)避年終獎無效區(qū)間的納稅安排
三、社會保險和補充保險納稅籌劃
1、享受社會保險免稅待遇的條件
2、補充養(yǎng)老保險的節(jié)稅策略
四、股權(quán)激勵的納稅籌劃
1、處理好月薪、年終獎、股權(quán)激勵所得間的分配關(guān)系
2、限制性股票、股票期權(quán)和股票增值權(quán)的選擇
3、以境內(nèi)上市公司股票行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時機
4、把握好股票期權(quán)行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時機
5、盡量縮短行權(quán)限制期
6、行權(quán)有效期內(nèi)在不同年度分次行權(quán)
7、申請分期納稅
8、掌控非上市公司股票期權(quán)所得的適用稅率
五、企業(yè)股東的薪酬設(shè)計與納稅籌劃
◆提示:擬上市公司應(yīng)該向個人股東少發(fā)或者不發(fā)股息,等上市之后再分配
1、股東不同收入形式的稅負(fù)比較及納稅安排
2、改現(xiàn)金分紅為債權(quán)債務(wù)分配
3、政策解讀:資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理
4、企業(yè)為股東購置財產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅安排
5、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資的納稅籌劃
6、股東個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅安排
(1)內(nèi)資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
(2)外資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
六、轉(zhuǎn)不含稅勞務(wù)為含稅勞務(wù)
◆綜合案例分析:百萬年薪發(fā)放
第六章突破常規(guī):個人所得稅籌劃的創(chuàng)新思路和方法
1、勞務(wù)派遣
2、勞務(wù)外
3、職業(yè)經(jīng)理人的管理咨詢室
師介紹:
講師背景:
工作長達(dá)16年之久,擁有多年集團(tuán)企業(yè)財務(wù)、審計部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗、現(xiàn)任多家民營企業(yè)財務(wù)顧問,基礎(chǔ)扎實、經(jīng)驗豐富。擁有會計師、國際注冊內(nèi)部審計師資格。熟悉財務(wù)、審計、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作。
莊老師辦公軟件應(yīng)用能力非常強,特別是Excel,人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學(xué)模型、開發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開發(fā)的會捷通一鍵式報告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場歡迎。
莊老師熱愛祖國傳統(tǒng)文化,業(yè)余還從事國學(xué)義務(wù)教育工作,擁有多年教學(xué)經(jīng)驗,文化底蘊深厚。
講師簡介:
國際注冊內(nèi)部審計師、會計師
Excel數(shù)據(jù)處理專家
實戰(zhàn)財務(wù)管理及內(nèi)部控制專家
莊老師從事財務(wù)、審計工作長達(dá)17年之久,擁有多年集團(tuán)企業(yè)財務(wù)、審計部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗、現(xiàn)任多家民營企業(yè)財務(wù)顧問,基礎(chǔ)扎實、經(jīng)驗豐富。擁有會計師、國際注冊內(nèi)部審計師資格。熟悉財務(wù)、審計、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作。
莊老師辦公軟件應(yīng)用能力非常強,特別是Excel,人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學(xué)模型、開發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開發(fā)的會捷通一鍵式報告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場歡迎。
莊老師熱愛祖國傳統(tǒng)文化,業(yè)余還從事國學(xué)義務(wù)教育工作,擁有多年國學(xué)教育經(jīng)驗,文化底蘊深厚。
實戰(zhàn)經(jīng)驗:
江蘇盛世水業(yè)發(fā)展有限公司 財務(wù)總監(jiān)
北京華聯(lián)綜合超市有限公司上海公司 財務(wù)負(fù)責(zé)人
南京中脈科技集團(tuán) 集團(tuán)計劃財務(wù)部、審計部負(fù)責(zé)人,外派財務(wù)總監(jiān)(湖南中脈)(中國500強知名企業(yè))。
新麗華企業(yè)集團(tuán) 裝飾業(yè)態(tài)財務(wù)負(fù)責(zé)人,集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人(“中國民營企業(yè)500強”前200名)
主講課程:
財務(wù)專業(yè)類課程:
財務(wù)分析實戰(zhàn)——以Excel為工具
財務(wù)決策優(yōu)化——以Excel為工具
呼叫中心收入&成本分析
電商企業(yè)全營銷風(fēng)險控制
大數(shù)據(jù)時代下提升企業(yè)競爭力的會計信息化處理
企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃與納稅實務(wù)
Excel財務(wù)應(yīng)用類課程:
巧用Excel函數(shù)、數(shù)據(jù)透視表和圖表進(jìn)行高效數(shù)據(jù)分析
Excel財務(wù)建模實戰(zhàn)
Excel高效財務(wù)管理應(yīng)用案例解析
Excel數(shù)據(jù)處理從入門到精通
轉(zhuǎn)載:http://www.xvaqeci.cn/gkk_detail/7824.html