一、全面風險管理的基礎(chǔ)概念 全面風險管理是一種組織理念和文化，它強調(diào)在企業(yè)經(jīng)營中全方位地識別、評估和應對各種風險。這不僅包含常見的信用風險，還涵蓋戰(zhàn)略風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險以及聲譽風險等多個方面。例如，企業(yè)在市場拓展過程中可能面臨戰(zhàn)略決策失誤帶來的戰(zhàn)略風險，在市場交易過程中面臨價格波動帶來的市場風險，在內(nèi)部運營流程中存在操作失誤帶來的操作風險等。
二、內(nèi)部環(huán)境相關(guān)內(nèi)容 1. 人員與文化 - 在全面風險管理中，人是核心要素。人的個人品性，包括誠信、道德價值觀和勝任能力等，對風險管理有著至關(guān)重要的影響。企業(yè)內(nèi)部環(huán)境為主體中的人們?nèi)绾慰创L險和著手控制風險確立了基礎(chǔ)。例如，企業(yè)需要有誠信的員工來確保風險數(shù)據(jù)的真實性，有具備勝任能力的人員來進行風險分析和應對。 - 建立全面風險管理的文化涉及多個要素。其中領(lǐng)導力方面，公司高層要積極支持和倡導全面風險管理，將其視為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵策略之一。例如，高層領(lǐng)導親自參與風險管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。整合性方面，要將風險管理納入企業(yè)各級部門的運營決策和戰(zhàn)略制定中，形成整體合力。像市場部門在制定營銷戰(zhàn)略時，要考慮到可能面臨的市場風險并與整體風險策略相匹配。 2. 目標設(shè)定 - 管理當局必須先確立目標，才能識別影響目標實現(xiàn)的潛在事項。企業(yè)風險管理確保管理當局采取恰當?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標，并且保證選定的目標支持主體的使命并與其相銜接，以及與它的風險容量相適應。例如，一家制造企業(yè)的使命是提供高質(zhì)量的產(chǎn)品，如果其目標設(shè)定為大規(guī)模擴張而忽視質(zhì)量控制，就可能面臨質(zhì)量風險，與使命相違背。
三、風險識別與評估 1. 事項識別 - 必須識別可能對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括表示風險的事項和表示機會的事項，以及可能二者兼有的事項。機會被追溯到管理當局的戰(zhàn)略或目標制定過程。例如，新的市場政策出臺可能是企業(yè)拓展市場的機會，但如果企業(yè)未能及時識別并抓住，就可能變成被競爭對手搶占市場份額的風險。 2. 風險評估 - 對識別的風險要開展分析，以便確定管理的依據(jù)。風險與可能被影響的目標相關(guān)聯(lián)，既要對固有風險開展評估，也要對剩余風險開展評估，評估要考慮到風險的可能性和影響。比如，對于一個投資項目，固有風險可能包括市場波動、政策變化等，在采取一定的風險應對措施后，剩余風險可能會降低，但仍需要持續(xù)評估。
四、風險應對策略 1. 風險應對類型 - 員工要識別和評價可能的風險應對措施，包括回避、擔負、降低和分擔風險。管理當局選擇一系列措施使風險與主體的風險容限和風險容量相適應。例如，對于高風險的投資項目，如果企業(yè)風險容量較低，可能會選擇回避策略；如果風險在可承受范圍內(nèi)，可以選擇擔負風險并通過內(nèi)部管理措施降低風險。 2. 具體應對措施 - 在蘭州的全面風險管理培訓中，可能會涉及到具體行業(yè)的風險應對案例。比如，對于蘭州的制造業(yè)企業(yè)，在應對原材料價格波動風險時，可以通過與供應商簽訂長期合同來分擔風險；對于服務(wù)業(yè)企業(yè)，在應對人力資源流失風險時，可以通過改善員工福利和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃來降低風險。
五、控制活動相關(guān) 1. 政策與程序 - 制定和實施政策與程序以確保管理當局所選擇的風險應對策略得以有效實施。例如，企業(yè)制定財務(wù)風險應對策略后，需要通過嚴格的財務(wù)審批程序、預算控制政策等確保策略的有效執(zhí)行。 2. 監(jiān)督與反饋 - 控制活動還包括對風險應對過程的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行反饋調(diào)整。例如，通過內(nèi)部審計部門對風險管理的各個環(huán)節(jié)進行檢查，發(fā)現(xiàn)不符合風險應對策略的操作并及時糾正。
六、信息與溝通方面 1. 信息的作用 - 主體的各個層級都需要借助信息來識別、評估和應對風險。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動。例如，基層員工發(fā)現(xiàn)的風險信息需要及時向上匯報，高層制定的風險應對決策需要向下傳達并在各部門之間平行溝通協(xié)調(diào)。 2. 信息系統(tǒng)建設(shè) - 在全面風險管理中，信息系統(tǒng)建設(shè)是重要內(nèi)容。它可以幫助企業(yè)收集、整理、分析風險相關(guān)信息。例如，通過建立風險管理信息系統(tǒng)，企業(yè)可以實時監(jiān)控市場風險數(shù)據(jù)，為風險評估和應對提供數(shù)據(jù)支持。
七、監(jiān)控內(nèi)容 1. 動態(tài)監(jiān)控 - 整個企業(yè)風險管理處于監(jiān)控之下，必要時還會進行修正。這種方式能夠動態(tài)地反饋風險管理狀況，并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動、對企業(yè)風險管理的單獨評價或者兩者的結(jié)合來完成。例如，企業(yè)定期對風險管理體系進行評估，根據(jù)市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部變化調(diào)整風險應對策略。 2. 風險管理體系的完善 - 全面風險管理是一個不斷演進的過程，企業(yè)應定期評估和完善風險管理措施。例如，隨著行業(yè)競爭的加劇和新技術(shù)的出現(xiàn)，企業(yè)需要不斷完善風險識別、評估和應對的方法和流程。
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