初創(chuàng)期企業(yè)的財務特征
在中小企業(yè)生命周期的初期階段，經營風險達到最高水平。企業(yè)新產品剛投入市場，產品結構單一，生產規(guī)模有限，產品成本高且盈利性差。由于需要大量資金用于新產品的開發(fā)和市場拓展，經營活動和投資活動的現(xiàn)金流出常常大于流入。資金短缺，現(xiàn)金凈流量為負，內部資金積累困難，籌資活動成為*的現(xiàn)金來源。這一階段的財務特征主要表現(xiàn)在資金需求量大、資金周轉率低、經營風險高。
成熟期企業(yè)的財務特征
隨著中小企業(yè)成功跨越初創(chuàng)階段，進入相對穩(wěn)定的成熟期，其財務特征也發(fā)生顯著變化。企業(yè)增長速度與前景比以及經營風險有所回落，產品市場份額穩(wěn)定，賬款不斷收回，資金周轉效率提高。企業(yè)的凈現(xiàn)金流量多為正數(shù)，經營活動和投資活動一般情況下都表現(xiàn)為凈收益。融資規(guī)模較初創(chuàng)期有所下降，以留存收益和負債融資為主。隨著負債融資的增加，財務風險也相應上升。
衰退期企業(yè)的財務特征
對于進入衰退期的企業(yè)，經營業(yè)務的減少和產品消亡是不可避免的。由于再投資獲利的機會已經很小，經營的目的只是為了繼續(xù)謀求生存的轉機。此階段企業(yè)現(xiàn)金流量的影響主要表現(xiàn)為經營活動的現(xiàn)金流量明顯為負，同時由于高股利分配政策及負債融資的增加，籌資活動產生正現(xiàn)金流量，財務杠桿水平與財務風險隨之增加。
中小型企業(yè)貸款種類
中小型企業(yè)貸款主要包括經營性物業(yè)抵押貸款、單位定期存單、流動資金貸款、固定資產貸款等。對于小型企業(yè)，還有房地產抵押小企業(yè)貸款、擔保公司擔保小企業(yè)貸款等多種形式的貸款產品。
中小企業(yè)貸款渠道
中小企業(yè)貸款的渠道多種多樣，包括上下游渠道、政策扶持、金融機構、當?shù)厍赖?。具體而言，企業(yè)可以從產業(yè)鏈上下游尋找貸款機會，利用政策扶持如國家對中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，向商業(yè)銀行等金融機構申請貸款，或者通過當?shù)禺a業(yè)集群或特色行業(yè)的優(yōu)勢申請聯(lián)保貸等貸款品種。
中小企業(yè)貸款方式
中小企業(yè)貸款的方式包括綜合授信、信用擔保貸款、項目開發(fā)貸款、自然人擔保貸款、個人委托貸款及票據(jù)貼現(xiàn)貸款等。其中，綜合授信是對信用可靠的企業(yè)授予一定時期內一定金額的信貸額度；信用擔保貸款則是由中小企業(yè)信用擔保機構或專門的擔保公司提供擔保，幫助企業(yè)獲得銀行貸款；項目開發(fā)貸款則是商業(yè)銀行對擁有重大價值科技成果轉化項目或技術改造項目的中小企業(yè)提供的貸款支持。
擴展知識：如何獲取中小企業(yè)貸款
要獲取中小企業(yè)貸款，除了了解各種貸款產品和渠道外，還需要提高企業(yè)的信用等級和財務狀況。企業(yè)可以通過綜合授信、信用擔保等方式提高自身的信用度；通過優(yōu)化財務管理、加強資金管理等措施提高企業(yè)的財務狀況。企業(yè)還可以通過與產業(yè)鏈上下游企業(yè)合作、利用政策扶持等方式獲取更多的貸款機會。在申請貸款時，企業(yè)需要提供完整的資料和真實的財務數(shù)據(jù)以獲得銀行的信任和支持。
票據(jù)貼現(xiàn)貸款詳解
票據(jù)貼現(xiàn)貸款是當企業(yè)持有商業(yè)票據(jù)時，通過轉讓給銀行來獲得資金的一種方式，扣除貼現(xiàn)利息后企業(yè)即可獲得所需資金。在我國，主要的商業(yè)票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。這一貸款方式的優(yōu)勢在于，銀行審批貸款不是依據(jù)企業(yè)的資產規(guī)模，而是根據(jù)市場情況（如銷售合同）來定。企業(yè)收到票據(jù)到票據(jù)兌現(xiàn)通常有一段時間，這期間資金處于閑置狀態(tài)。如果能有效利用票據(jù)貼現(xiàn)貸款，對企業(yè)來說不僅手續(xù)簡便，而且貸款成本相對較低。只需攜帶相關票據(jù)到銀行辦理手續(xù)，一般在三個營業(yè)日內就能完成。可以說是“用明天的錢賺后天的錢”，這種貸款方式特別適合于中小企業(yè)。
典當貸款：靈活抵押借款方式
典當是一種通過實物抵押獲得臨時性貸款的貸款方式。與銀行貸款相比，典當貸款成本較高、規(guī)模較小，但其也有銀行貸款無法比擬的優(yōu)勢。典當行對借款人的信用要求幾乎為零，只注重抵押物品的真實性。而且，典當行可以接受的抵押物包括動產和不動產，比一般商業(yè)銀行只接受不動產抵押更為靈活。除此之外，小額信貸服務機構、擔保公司等其他機構也正在開展車輛抵押借款業(yè)務。
知識產權融資：中小企業(yè)的新選擇
知識產權融資是指企業(yè)以其擁有的專利權、商標權、著作權等財產權進行評估后向銀行申請中小企業(yè)融資。由于知識產權實施和變現(xiàn)的特殊性，只有少數(shù)銀行為部分中小企業(yè)提供此項融資服務，通常需要企業(yè)法定代表人提供擔保。對于那些擁有自主知識產權的優(yōu)秀中小企業(yè)來說，這仍是一種可行的嘗試。
關于開設快遞公司的貸款問題：
商業(yè)貸款（中、小型企業(yè)貸款）：額度在50萬至200萬之間，月息1.5%，全國范圍內可申請，貸款期限五年以下。需提供公司營業(yè)執(zhí)照副本、納稅登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證等相關資料。公司通常在1天內給予客戶是否批準貸款的答復，最快兩天內完成放款。
個人貸款（個人信用貸款）：額度在2萬至50萬之間，月息2.5%，全國范圍內可申請，貸款期限五年以下。需要提供個人有效證件、家庭詳細地址、家庭固定電話、收入證明等資料。公司通常在12小時內給予客戶是否批準貸款的答復，最快24小時內完成放款。
中小企業(yè)經營貸款要點及其內部控制問題
一、對賬、資金與物品管理規(guī)范
從當前中小企業(yè)的內部控制問題來看，嚴格執(zhí)行賬目、資金與物品的分管原則是內控制度設計的重中之重。任何經濟業(yè)務活動都應遵循既定的程序和手續(xù)，需由多人經辦、共同負責，以便克服貨幣資金、財產物資以及相關賬簿的管理混亂現(xiàn)象，進而防止企業(yè)資產的流失。
尤其是企業(yè)的現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務，每日收、支金額都需要詳細核算，并在日終逐筆登記日記賬。每月末，需核對日記賬余額與總賬余額，確保賬目日清月結。應定期或不定期地對財產物資進行清查，實時反映賬面數(shù)與實際存數(shù)，保證賬實相符。這樣能夠有效預防貪污盜竊行為，保障企業(yè)財產安全。
二、責任與權力相結合的制度實施
企業(yè)各級管理部門和人員應明確各自的職責與權限，建立責任追究制度。可以將財務指標具體分配到單位和個人（在采取直線制組織結構的組織中可以直接落實到個人），并為財務管理責任人賦予相應的管理權力。在年末進行工作履職的考評，并根據(jù)考評結果給予物質、精神上的獎勵或處罰。對于未能充分履行職責的人員，必須啟動責任追究的程序。
三、建立全面的員工培訓機制
鑒于中小企業(yè)員工整體素質相對較低的現(xiàn)狀，而科學的內控體系又與員工素質密切相關，因此企業(yè)應結合實際情況建立有效的員工培訓機制。通過培訓提升員工的工作責任感，明確工作的重要性，并養(yǎng)成良好的工作習慣。要使員工認識到，內控制度并非僅是某一個人的責任，而是全體員工的共同行為，從而整體提升員工的素質。
四、強化內部審計控制
內部審計機構應直接對企業(yè)最高領導層負責，保持其相對獨立性。企業(yè)通過內部審計制度對各級管理層的財務活動和管理活動進行評價，包括企業(yè)經營方針的執(zhí)行情況、企業(yè)財務信息的真實性和可靠性等。內部審計機構的成員應由企業(yè)最高層直接聘任，選用業(yè)務能力強、思想素質高、敢于說真話的員工從事內部審計工作。
五、企業(yè)負責人需高度重視內控制度并自覺接受監(jiān)督
事實上，一套完善的內部控制制度的順利實施離不開企業(yè)負責人的高度重視。如果企業(yè)領導不重視內控制度，其根本原因在于嚴密的制度不僅控制普通員工，還約束企業(yè)領導。企業(yè)負責人必須自覺接受內控制度的制約，確保內控制度在企業(yè)內部得到有效執(zhí)行。
六、遵循新修訂的《會計法》要求
新修訂的《會計法》明確規(guī)定了單位負責人對會計工作和會計資料真實性的責任。單位負責人需保證會計機構和會計人員依法履行職責，并在對外提出的財務會計報告中簽名并蓋章。企業(yè)負責人在重視內部會計監(jiān)督制度的還應支持會計機構和會計人員的工作，為他們在單位內部實施有效監(jiān)督創(chuàng)造良好的環(huán)境。企業(yè)負責人應以身作則，帶頭執(zhí)行制度，不得干預會計人員的工作。
通過以上措施的實施，可以進一步完善企業(yè)的內部控制制度，提高企業(yè)的管理水平和風險防范能力。
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