財(cái)務(wù)部管理體系
一、財(cái)務(wù)部門的職能及財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)概述
（一）財(cái)務(wù)部的核心職能：
1. 嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)操作的合規(guī)性。
2. 構(gòu)建和維護(hù)公司的財(cái)務(wù)管理框架，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并監(jiān)控其實(shí)施情況。
3. 為公司提供財(cái)務(wù)服務(wù)支持，助力實(shí)現(xiàn)*經(jīng)濟(jì)效益。
4. 合理分配資金，堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，確保稅收及管理費(fèi)用的及時(shí)繳納。
5. 向相關(guān)部門真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。
6. 堅(jiān)決抵制違規(guī)、非法支出，維護(hù)公司財(cái)務(wù)安全。
7. 完成公司交付的其他任務(wù)。
（二）會(huì)計(jì)的職責(zé)：
1. 依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算，確保賬目清晰、憑證完整。
2. 妥善設(shè)置會(huì)計(jì)核算流程，科學(xué)運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，按時(shí)完成記賬、結(jié)賬工作。
3. 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕違規(guī)單據(jù)。
4. 妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保檔案完整不遺失。
5. 嚴(yán)格報(bào)支程序，確保手續(xù)完備、支出合理。
6. 協(xié)助各工地建立實(shí)物臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。
7. 保守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得外泄。
8. 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，定期核查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬戶余額。
9. 每月、每年度結(jié)束時(shí)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)費(fèi)用、成本進(jìn)行深入分析并報(bào)告。
10. 與項(xiàng)目部緊密合作，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)撥工程款項(xiàng)及施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。
（三)出納的職責(zé)：
1. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付。
2. 建立完善的現(xiàn)金賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
3. 在日常款項(xiàng)支付中加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保支出合法合規(guī)。
4. 每日核對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)并登記現(xiàn)金余額，確保賬款相符。
5. 每月與銀行對(duì)賬，如有未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)調(diào)節(jié)并報(bào)告。
6. 定期編制現(xiàn)金流量表報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)。
7. 對(duì)已支付的款項(xiàng)，督促相關(guān)人員及時(shí)報(bào)賬，確保入賬及時(shí)。
8. 加強(qiáng)資金管理，對(duì)公司資金狀況做到心中有數(shù)，定期報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。
9. 當(dāng)公司資金不足時(shí)，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
10. 每次支付款項(xiàng)時(shí)，做好財(cái)務(wù)報(bào)銷登記，確保經(jīng)辦人簽字手續(xù)完備。
二、財(cái)務(wù)工作管理
1. 財(cái)務(wù)管理基本制度：確立會(huì)計(jì)年度、確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)準(zhǔn)確、規(guī)范建賬記賬結(jié)算等業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員需按規(guī)范操作，并每月編制報(bào)表上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門。
2. 財(cái)務(wù)人員對(duì)公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。
3. 財(cái)務(wù)人員需及時(shí)核對(duì)賬目，做到日清月結(jié)、賬賬相符。
4. 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼任會(huì)計(jì)、檔案保管等工作。
5. 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職需辦理交接手續(xù)，由部門主管監(jiān)督交接過(guò)程。
三、資金管理
《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》
五、支票付款流程
使用支票付款后，需憑支票存根和發(fā)票經(jīng)手人辦理審核簽字手續(xù)，然后前往出納員處進(jìn)行報(bào)賬，并在登記簿上完成注銷。
六、財(cái)務(wù)人員的月末操作與工資處理
財(cái)務(wù)人員月底時(shí)，需根據(jù)“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)記應(yīng)收款。在發(fā)放工資時(shí)，從領(lǐng)用人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，如當(dāng)月工資不足，將在以后月份繼續(xù)扣除。完成報(bào)賬手續(xù)后，再補(bǔ)發(fā)工資。
二、現(xiàn)金管理要點(diǎn)
嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，現(xiàn)金必須限額存放。如遇特殊情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)請(qǐng)示部門主管，并確保妥善保管。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算、出差人員旅差費(fèi)、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。能轉(zhuǎn)賬或能以其他方式結(jié)算的，不得使用現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金必須附有合法、審批完備的原始憑證。由出納人員核實(shí)金額和數(shù)量后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字后方可支付。如代辦取款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需在取款憑證上同時(shí)簽字。提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有2人以上同行，必要時(shí)請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)提供專車和保衛(wèi)人員。出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付情況，并日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬款相符。
四、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定
所有本公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、文件及其他有價(jià)值的資料均應(yīng)存檔。會(huì)計(jì)憑證需按月、按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并標(biāo)明月份、年度、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員簽字蓋章后歸檔保存。會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表需按年歸檔，并指定專人保管。會(huì)計(jì)檔案不得外帶，如需查閱或復(fù)制，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、結(jié)算與審批制度詳解
1. 管理費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷：財(cái)務(wù)人員需整理票據(jù)并粘貼整齊，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。所有報(bào)銷憑證最終需總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)需審核以下事項(xiàng)：票據(jù)的合法性和真實(shí)性；數(shù)量、單價(jià)的核對(duì)，以及票物的相符性。如有異議，負(fù)責(zé)人應(yīng)與會(huì)計(jì)協(xié)商更改，如無(wú)異議，則簽注“同意”并簽名。不符合規(guī)定或手續(xù)不全的，會(huì)計(jì)和負(fù)責(zé)人不予審批。
2. 人工費(fèi)及材料費(fèi)結(jié)算：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需收集各施工人員開(kāi)具的工卡、運(yùn)卡、料卡等，并在財(cái)務(wù)聯(lián)簽字。生產(chǎn)副經(jīng)理定期開(kāi)具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交核算員核算，核算完畢的票據(jù)交財(cái)務(wù)部門處理。外購(gòu)材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票進(jìn)行結(jié)算。如發(fā)生工、料、運(yùn)卡弄虛作假行為，將嚴(yán)肅處理當(dāng)事人，并追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。民工組需每五天填記錄單，每月匯總，由施工員和項(xiàng)目經(jīng)理檢查核準(zhǔn)。
3. 借款及其他：公司職員原則上不予私人借款。如發(fā)生特殊情況，如父母疾病、子女患病、本人婚事等，可借適當(dāng)金額，需部門負(fù)責(zé)人審核、綜合辦主任簽字、總經(jīng)理審批，最高限額為5000元。借款從工資中逐月扣除。業(yè)務(wù)人員必需的備用金需項(xiàng)目經(jīng)理和會(huì)計(jì)審批。對(duì)伙管員、小車司機(jī)、采購(gòu)員等實(shí)行流動(dòng)資金定額限制，各項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)人員不得兼任采購(gòu)員。借款人應(yīng)在辦完事后5日內(nèi)報(bào)賬，否則不予二次借款。長(zhǎng)期借款者自借款之日起一個(gè)月后計(jì)息，利率為2%。審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和借款人完成情況審批借款金額。員工工資調(diào)整、福利、獎(jiǎng)罰等政策由綜合辦主管審核，總經(jīng)理審批后發(fā)放。項(xiàng)目經(jīng)理的報(bào)支需總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、大額購(gòu)入固定資產(chǎn)、外部借款及大額預(yù)付款等支出。
六、出差管理制度概述
為加強(qiáng)出差管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)制定此制度。公司職員出差根據(jù)此制度報(bào)銷旅差費(fèi)和補(bǔ)貼費(fèi)。公司本部或項(xiàng)目部員工每日補(bǔ)貼工作餐費(fèi)50元，住宿費(fèi)一百元。因公出差宴客費(fèi)用需部門主管同意并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后憑票據(jù)報(bào)銷。如出差涉及投標(biāo)或高級(jí)會(huì)議，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。公司派遣出差的員工可依據(jù)具體規(guī)定報(bào)銷交通票據(jù)及相關(guān)票據(jù)。
七、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)
1. 項(xiàng)目部資產(chǎn)管理：嚴(yán)格按照公司“財(cái)務(wù)管理制度”中的資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行管理和核算，建立賬戶并配置專職保管員、采購(gòu)員和會(huì)計(jì)。項(xiàng)目部的固定資產(chǎn)購(gòu)置需提出書面申請(qǐng)并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的報(bào)廢或出售需報(bào)告公司并由總經(jīng)理同意后方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財(cái)務(wù)部。各項(xiàng)目部之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥需總經(jīng)理同意并簽發(fā)調(diào)撥單，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)和資金賬目。
每次審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)小組應(yīng)將審計(jì)結(jié)果整理成詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，并提交給總經(jīng)理進(jìn)行審查。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)及嚴(yán)重程度，提交至總經(jīng)理辦公會(huì)議，商討并決定相應(yīng)的處理方案。
在財(cái)務(wù)紀(jì)律方面，財(cái)務(wù)人員需加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)。對(duì)于表現(xiàn)突出的財(cái)務(wù)人員，公司會(huì)給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；而對(duì)于因工作失職造成不良后果的財(cái)務(wù)人員，將會(huì)受到相應(yīng)的處罰。
對(duì)于以下情況，警告并扣除財(cái)務(wù)人員1個(gè)月工資的情況包括：超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金、使用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證替換銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借給他人資金、利用賬戶為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金、將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義存入銀行等以及其他嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)管理辦法的行為。
對(duì)于以下情況，應(yīng)解聘財(cái)務(wù)人員：違反財(cái)務(wù)制度導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂、拒絕提供或提交虛假會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、文件資料、偽造、編造、謊報(bào)、毀滅會(huì)計(jì)賬簿、利用職務(wù)之利虛報(bào)、冒領(lǐng)、收取賄賂、弄虛作假、非法謀私、泄露公司財(cái)務(wù)秘密及挪用公款、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或玩忽職守造成公司經(jīng)濟(jì)損失以及其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤。
企業(yè)管理還包括經(jīng)營(yíng)企劃管理、組織機(jī)構(gòu)管理系統(tǒng)、辦公總務(wù)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)管理、人事管理、員工勤務(wù)管理、員工培訓(xùn)、員工福利管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、代理及連鎖業(yè)務(wù)管理等多個(gè)方面。針對(duì)這些方面，企業(yè)應(yīng)制定完善的管理制度和工作職責(zé)，以確保企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)還應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)需求，不斷調(diào)整和優(yōu)化這些管理制度，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。企業(yè)管理規(guī)章指南
一、直銷與代理管理制度范本
直銷管理體系標(biāo)準(zhǔn)
代理店經(jīng)營(yíng)規(guī)范
連鎖店管理實(shí)施細(xì)則
特約經(jīng)銷商作業(yè)指導(dǎo)書
二、廣告策劃與執(zhí)行
企業(yè)廣告策略編撰方法
廣告方案策劃與實(shí)施指南
成功企業(yè)廣告執(zhí)行案例解析
三、企業(yè)形象識(shí)別系統(tǒng)（CI）管理
CI戰(zhàn)略的導(dǎo)入流程
CI的評(píng)估方法
CI設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)詳解
CI管理體系規(guī)范化操作
CI手冊(cè)編制要點(diǎn)
四、進(jìn)出口貿(mào)易流程與規(guī)范
進(jìn)出口貿(mào)易操作指南
進(jìn)出口作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)
海關(guān)業(yè)務(wù)與流程詳解
五、工程項(xiàng)目管理制度大全
工程勘察設(shè)計(jì)管理規(guī)定
基本建設(shè)管理實(shí)施細(xì)則
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)工程管理規(guī)程
營(yíng)建部門工程業(yè)務(wù)處理規(guī)范
其他工程管理相關(guān)制度
六、信息管理系統(tǒng)與服務(wù)
管理信息系統(tǒng)的基本概念
人員、技術(shù)與信息管理的協(xié)同
信息服務(wù)的基石及其組織架構(gòu)
服務(wù)策略與操作規(guī)程
數(shù)據(jù)處理及軟件應(yīng)用
數(shù)據(jù)通信技術(shù)與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)
辦公室自動(dòng)化及字處理操作規(guī)范
信息系統(tǒng)規(guī)劃及實(shí)施步驟
七、現(xiàn)代企業(yè)管理咨詢與診斷
企業(yè)管理咨詢的基本概念
戰(zhàn)略管理咨詢實(shí)務(wù)
財(cái)務(wù)管理咨詢要點(diǎn)
人力資源管理咨詢?nèi)?/p>
八、企業(yè)全面管理制度概覽
人力資源全面管理制度：從員工行為到績(jī)效評(píng)估的全方位規(guī)范。
安全管理的全方位實(shí)施：警衛(wèi)到危險(xiǎn)品管理的全流程覆蓋。
財(cái)務(wù)管理全面制度：資金到審計(jì)的完整管理鏈。
行政管理規(guī)范總覽：會(huì)議到辦公用品的全面管理。
物資管理全面實(shí)施：倉(cāng)庫(kù)到采購(gòu)價(jià)格管理的全流程。
生產(chǎn)管理全流程梳理：車間到調(diào)度管理的全面執(zhí)行。
銷售管理全解析：合同到資金回籠的完整流程。
質(zhì)量管理的全方位保障：信息管理到產(chǎn)品質(zhì)量檔案的全面覆蓋。
九、企業(yè)管理制度實(shí)施要點(diǎn)及注意事項(xiàng)
企業(yè)管理制度的規(guī)范性編制要點(diǎn)
規(guī)范實(shí)施企業(yè)管理制度的環(huán)境和條件分析
管理制度制定應(yīng)遵循的原則及法律基礎(chǔ)。
從公司實(shí)際出發(fā)，制定符合企業(yè)特點(diǎn)的管理制度。 遵循民主集中制原則，推動(dòng)企業(yè)管理制度有效實(shí)施。
在企業(yè)管理制度實(shí)施過(guò)程中應(yīng)注意的法律風(fēng)險(xiǎn)和防范措施。 擴(kuò)大補(bǔ)充內(nèi)容: 在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，有效的管理制度能夠提高企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率，穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展。各企業(yè)在制定管理制度時(shí)，需根據(jù)自身實(shí)際情況出發(fā)，因?yàn)椴煌髽I(yè)在行業(yè)、組織結(jié)構(gòu)等方面存在差異，沒(méi)有一種通用的管理制度適用于所有企業(yè)。在制定企業(yè)管理制度時(shí)，應(yīng)遵循依法依規(guī)、實(shí)事求是、民主集中等原則，確保管理制度的科學(xué)性和實(shí)用性。企業(yè)還需不斷優(yōu)化和調(diào)整管理制度，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和企業(yè)發(fā)展的需要。
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