在企業(yè)運(yùn)營中，合理的組織架構(gòu)和崗位責(zé)任制度是基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。這需要企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃和落實(shí)。對(duì)于外部聘請的廠長，雖然可以補(bǔ)充經(jīng)驗(yàn)不足，但所有計(jì)劃和實(shí)施方案必須經(jīng)過企業(yè)內(nèi)部商定后執(zhí)行。在此過程中，學(xué)習(xí)和參與管理是必要的，但更重要的是防止被架空，保持對(duì)企業(yè)的實(shí)際控制力。
針對(duì)企業(yè)可能存在的漏洞，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)時(shí)刻保持警惕，并回頭進(jìn)行定期的審查和補(bǔ)充。關(guān)于費(fèi)用和應(yīng)收賬款的問題，這些都應(yīng)該被牢牢掌握在企業(yè)負(fù)責(zé)人手中，需要制定相應(yīng)的規(guī)劃進(jìn)行控制。
對(duì)于生產(chǎn)與銷售的分工問題，最好的方式是生產(chǎn)與銷售各聘經(jīng)理，并且企業(yè)負(fù)責(zé)人也需要參與其中，以便于學(xué)習(xí)與管理。所有權(quán)利應(yīng)回收至企業(yè)手中，經(jīng)理需提出計(jì)劃和解決方案，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部商定后由負(fù)責(zé)人決定如何實(shí)施。原材料的采購更是關(guān)鍵，必須由企業(yè)負(fù)責(zé)人親自負(fù)責(zé)，以掌握成本，確保銷售再好也有利潤可圖。
雖然外聘是一種好的應(yīng)急辦法，但最終的目的還是要培養(yǎng)自己的團(tuán)隊(duì)。在財(cái)務(wù)部的管理方面，應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)，建立健全公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。財(cái)務(wù)部的主要職能包括認(rèn)真反映財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，合理使用資金，完成稅收及管理費(fèi)用的上繳等。會(huì)計(jì)和出納的崗位職責(zé)也需明確，包括日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳等工作，以及嚴(yán)格管理資金、保護(hù)公司財(cái)務(wù)機(jī)密等。
在財(cái)務(wù)工作管理方面，應(yīng)建立財(cái)務(wù)管理制度，如會(huì)計(jì)年度制度、資金管理制度等。還應(yīng)加強(qiáng)支金的管理，定期對(duì)庫存現(xiàn)金和銀行賬戶進(jìn)行盤查。每月、每年度終結(jié)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確、完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)費(fèi)用、成本進(jìn)行分析。與項(xiàng)目部、材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助做好材料管理工作，嚴(yán)把成本、質(zhì)量控制關(guān)。還需處理稅務(wù)方面的關(guān)系，按照國家規(guī)定申報(bào)稅金。
二、會(huì)計(jì)資料規(guī)范與*性要求
公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)可靠，準(zhǔn)確無誤，并嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
三、財(cái)務(wù)人員操作規(guī)范與流程
財(cái)務(wù)人員處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)這些憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)和出納都必須在憑證上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)工作應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)化流程進(jìn)行，包括建賬、記賬、結(jié)算等。會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理和有關(guān)部門。
四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)
財(cái)務(wù)人員實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始票證不予受理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)要求更正補(bǔ)充。應(yīng)定期核對(duì)賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼任會(huì)計(jì)、檔案保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。
五、資金管理規(guī)定
銀行存款管理：公司及各項(xiàng)目部必須在國家合法銀行開設(shè)賬戶，不得私自借用公司賬戶或利用公司賬戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。銀行支出的資金需經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)分開保管。支票使用必須有相關(guān)手續(xù)，不得簽發(fā)空頭、空白、遠(yuǎn)期支票。財(cái)務(wù)人員月底憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)記應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還。
六、現(xiàn)金管理規(guī)定
現(xiàn)金管理要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)條例，現(xiàn)金必須限額存放。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算等特定用途，能轉(zhuǎn)帳或能以其他方式結(jié)算的，不準(zhǔn)以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金必須附有合法的、審批完備的原始憑證。出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并當(dāng)日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬款相符。
七、會(huì)計(jì)檔案管理要求
所有公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)文件及其他有保存價(jià)值的資料均應(yīng)存盤。會(huì)計(jì)憑證要按月裝訂成冊，并標(biāo)明相關(guān)信息，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽字蓋章后歸檔保存。會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表按年歸檔，專人保管。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，查閱復(fù)制等需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、結(jié)算與審批制度詳述
管理費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷：財(cái)務(wù)人員需整齊粘貼票據(jù)，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。會(huì)計(jì)需審核票據(jù)的合法性及真實(shí)性，核對(duì)數(shù)量及單價(jià)，確認(rèn)無誤后簽字報(bào)銷。人工費(fèi)及材料費(fèi)結(jié)算：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需收集相關(guān)票據(jù)并簽字確認(rèn)后定期交核算員核算，核算后的票據(jù)再交財(cái)務(wù)部門處理。員工借款及其他事項(xiàng)需遵循一定規(guī)定及審批流程，如員工私人事項(xiàng)借款需書面申請并經(jīng)過審核批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)備用金需項(xiàng)目經(jīng)理及會(huì)計(jì)審批等。還有員工工資調(diào)整、福利、獎(jiǎng)罰等政策性支出及項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)支等均需總經(jīng)理審批。對(duì)于特定大額支出，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、大額購入固定資產(chǎn)等需由公司總經(jīng)理審批。
九、出差管理制度簡述
出差人員在出發(fā)前需了解并遵守公司制定的出差管理制度。這些制度涵蓋了出差期間的交通、住宿、餐飲等方面的規(guī)定和要求。員工在出差期間需妥善保管公司財(cái)物，遵守公司紀(jì)律，為公司樹立良好的形象。
一、為了提升出差管理的效率，根據(jù)我司的業(yè)務(wù)特性，特制定此制度。本公司員工出差，將根據(jù)本制度來報(bào)銷差旅費(fèi)及補(bǔ)貼。
二、無論是公司本部員工還是項(xiàng)目部員工出差，每日將享有50元的工作餐費(fèi)補(bǔ)貼及100元的住宿費(fèi)。禁止超標(biāo)準(zhǔn)食宿，超出部分需由員工自行承擔(dān)。
三、因公務(wù)出差需宴請客戶時(shí)，費(fèi)用需先獲得部門主管的同意，并上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后憑票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。
四、對(duì)于因投標(biāo)或高級(jí)會(huì)議出差的情況，若因業(yè)務(wù)需要提高住宿標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后按照實(shí)際情況進(jìn)行報(bào)銷。
五、公司派遣的出差員工，可以按照公司規(guī)定報(bào)銷汽車票、火車票、飛機(jī)票及相關(guān)票據(jù)。
六、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理章節(jié)開始，首先是資產(chǎn)的管理。項(xiàng)目部需要嚴(yán)格按照公司的“財(cái)務(wù)管理制度”中的相關(guān)規(guī)定來管理和核算資產(chǎn)，建立健全的賬戶體系，并配置專職的保管、采購員和會(huì)計(jì)。
七、關(guān)于固定資產(chǎn)的購置，項(xiàng)目部需提出書面購置申請報(bào)告，內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價(jià)情況和購置原因等，獲得公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。購置的固定資產(chǎn)需要向公司財(cái)務(wù)部報(bào)賬，并記入公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬。固定資產(chǎn)的報(bào)廢或出售需要項(xiàng)目部的書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理，出售或清理后的資金需要上交公司財(cái)務(wù)部。項(xiàng)目之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，無論是有償還是無償，都需要總經(jīng)理的同意，并簽發(fā)調(diào)撥單，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)和資金賬卡。
八、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)制度，公司每年將對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行兩次以上的財(cái)務(wù)審計(jì)，包括工程中間和工程結(jié)束時(shí)的審計(jì)，也可以對(duì)具體事項(xiàng)進(jìn)行專門審計(jì)。審計(jì)人員由總工程師和綜合辦主任組成，代表總經(jīng)理開展工作。每次審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組需將審計(jì)結(jié)論寫成審計(jì)報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理，對(duì)審計(jì)出的問題，將根據(jù)事情的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，提交總經(jīng)理辦公會(huì)決定處理方案。
九、在財(cái)務(wù)紀(jì)律方面，財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。對(duì)于表現(xiàn)突出者，公司將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于工作失職造成不良后果的，將給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度、造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂等情況，財(cái)務(wù)人員將可能面臨警告、扣薪、甚至解聘等處理。
十、關(guān)于企業(yè)管理模式，小企業(yè)可以采用金字塔型管理模式和學(xué)習(xí)型組織管理模式等。金字塔型管理模式等級(jí)森嚴(yán)，適合在穩(wěn)定的環(huán)境下生產(chǎn)；而學(xué)習(xí)型組織管理模式則強(qiáng)調(diào)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的學(xué)習(xí)，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。
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