公司財(cái)務(wù)部門(mén)的庫(kù)存現(xiàn)金管理需嚴(yán)格控制，不得超過(guò)規(guī)定的限額。現(xiàn)金的存放、使用和報(bào)銷(xiāo)需嚴(yán)格遵守相關(guān)制度，遇到短款情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告。禁止用“白條”入賬，私人不得挪用、占用或借用公款現(xiàn)金。提取或送存較大額度的現(xiàn)金時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往?，F(xiàn)金出納員需妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙，并隨時(shí)接受檢查和監(jiān)督。
公司的銀行存款管理需遵守中國(guó)的規(guī)定，辦理開(kāi)戶和結(jié)算業(yè)務(wù)。必須貫徹執(zhí)行相關(guān)結(jié)算管理制度，作廢的銀行支票需妥善保存。銀行結(jié)算方式需根據(jù)公司實(shí)際情況采取，除特定結(jié)算方式外，其他不予使用。從銀行取回的各種憑證，要及時(shí)入賬。公司需建立銀行存款明細(xì)賬，并及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)清理。
二、往來(lái)賬款管理
應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)收入確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)具發(fā)貨票，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬目一致。其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)的出差借款、采購(gòu)借款等應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。應(yīng)付賬款的管理：公司因采購(gòu)產(chǎn)生的應(yīng)付票據(jù)需及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期與相關(guān)部門(mén)核對(duì)賬目。
三、內(nèi)部牽制
公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度，非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券需定期抽查。出納員不得兼任制證工作。
擴(kuò)展內(nèi)容：
出納員是負(fù)責(zé)出納工作的人員，主要負(fù)責(zé)資金、票據(jù)的進(jìn)出。出納人員需具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，如熱愛(ài)本職工作、科學(xué)理財(cái)?shù)取?/p>
關(guān)于小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理：
令人難以置信的是，面對(duì)一家前景充滿希望的企業(yè)，無(wú)需看當(dāng)前的業(yè)績(jī)，也不必深究其規(guī)劃的發(fā)展藍(lán)圖，便可知其大有可為。你精心為新店選址，聯(lián)系媒體，梳理內(nèi)部管理，草擬開(kāi)業(yè)致辭，卻接到企業(yè)家的一個(gè)電話：“我覺(jué)得餐飲業(yè)不錯(cuò)，已經(jīng)買(mǎi)下了飯店，請(qǐng)幫我打理?！比绱朔磸?fù)無(wú)常。
市場(chǎng)態(tài)勢(shì)如何？企業(yè)自身的狀況如何？想要怎樣的生存與發(fā)展路徑？這些都需要一個(gè)清晰且連貫的思路。這不僅關(guān)乎企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)，更是決定企業(yè)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵因素。
二、資源積累與成長(zhǎng)策略
除了維持企業(yè)的基本生存，小企業(yè)家還需要注重“資本積累”。要想發(fā)展，不僅需要純粹的“資本積累”，還包括企業(yè)家素質(zhì)的培養(yǎng)鍛煉、市場(chǎng)積累、技術(shù)水平和管理經(jīng)驗(yàn)積累、人力資源積累以及社會(huì)關(guān)系的發(fā)展。
企業(yè)家在經(jīng)營(yíng)中不斷磨練，對(duì)環(huán)境、市場(chǎng)、企業(yè)各方面的認(rèn)識(shí)不斷校正和提高，性格和毅力得到磨練，知識(shí)和處事能力不斷增強(qiáng)。若企業(yè)家的素質(zhì)得不到提高，企業(yè)的發(fā)展將缺乏后勁，經(jīng)營(yíng)中的不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)顯得尤為重要。
資本積累則通過(guò)企業(yè)不斷的投入產(chǎn)出獲得價(jià)值增長(zhǎng)，增強(qiáng)資本能力，因此小企業(yè)家需善于理財(cái)。
市場(chǎng)積累、技術(shù)水平和管理經(jīng)驗(yàn)積累等也是企業(yè)發(fā)展不可或缺的部分。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與客戶、媒體、部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體等的接觸，都能為企業(yè)培養(yǎng)關(guān)系資源，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。
三、靈活適應(yīng)的管理
小企業(yè)管理層次不深，事務(wù)繁瑣但不深?yuàn)W。在許多企業(yè)中，無(wú)法負(fù)擔(dān)全套人馬和模式來(lái)覆蓋全部業(yè)務(wù)功能，因此“適應(yīng)性的管理”十分重要。管理需對(duì)人對(duì)事對(duì)過(guò)程有針對(duì)性，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)“事件驅(qū)動(dòng)”現(xiàn)象，特別是初創(chuàng)的企業(yè)。
企業(yè)家的領(lǐng)導(dǎo)作用以及下屬的適應(yīng)能力在管理過(guò)程中至關(guān)重要。管理方法的適應(yīng)性也對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)有著重要影響。
四、抓住發(fā)展機(jī)遇
機(jī)遇往往能推動(dòng)企業(yè)發(fā)展上“臺(tái)階”，或稱(chēng)為企業(yè)家的“二次創(chuàng)業(yè)”。企業(yè)必須敏銳察覺(jué)、發(fā)現(xiàn)和利用市場(chǎng)需求、政策法律、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和盲點(diǎn)、資源、技術(shù)、合作、資本輸入等方面帶來(lái)的機(jī)遇，以更好地生存和發(fā)展。
關(guān)于中小企業(yè)員工培訓(xùn)工作中存在的問(wèn)題：
1. 傳統(tǒng)培訓(xùn)的局限性與短期性
盡管許多企業(yè)正逐漸認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)的重要性，但在具體實(shí)施過(guò)程中往往缺乏長(zhǎng)期、系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃。傳統(tǒng)培訓(xùn)往往具有短期性、盲目性和單一性，過(guò)于側(cè)重員工技能方面的培訓(xùn)，而忽視了對(duì)員工態(tài)度的培養(yǎng)。這形成了一個(gè)怪圈，即培訓(xùn)越多，員工流失越快，導(dǎo)致企業(yè)在培訓(xùn)方面的投入減少，員工產(chǎn)生不滿，形成惡性循環(huán)。
2. 培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)踐脫節(jié)
職工教育培訓(xùn)的目的是學(xué)以致用。目前許多單位的培訓(xùn)活動(dòng)仍然以法律法規(guī)、文件通報(bào)和基本業(yè)務(wù)技能的理論培訓(xùn)為主，與工作實(shí)踐脫節(jié)。培訓(xùn)內(nèi)容與方法單調(diào)乏味，導(dǎo)致職工對(duì)教育培訓(xùn)感到厭倦，起不到應(yīng)有的教育提高作用。
3. 培訓(xùn)需求定位不準(zhǔn)
培訓(xùn)需求分為組織需求和個(gè)人需求。在日常的教育培訓(xùn)中，既要把握集體培訓(xùn)的總原則，也要考慮因人施教的特點(diǎn)，采取靈活有針對(duì)性的教育培訓(xùn)策略。由于每個(gè)人的思想意識(shí)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)不同，接受相同的教育培訓(xùn)后其熟悉接受能力也不相同。準(zhǔn)確的培訓(xùn)需求定位至關(guān)重要。
4. 缺乏完善的培訓(xùn)評(píng)估體系
許多企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)評(píng)估工作的重要性，缺乏完善的培訓(xùn)效果評(píng)估體系。即便意識(shí)到其重要性，但評(píng)估方法單一，不夠全面，僅對(duì)培訓(xùn)課程中的知識(shí)和技能進(jìn)行考核，而沒(méi)有深入評(píng)估學(xué)員的工作行為改變、工作態(tài)度轉(zhuǎn)變、工作績(jī)效改善以及能力提高等方面。
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