在當(dāng)今快速發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境中，內(nèi)部控制制度作為企業(yè)風(fēng)險管理的重要手段，其執(zhí)行力的高低直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。本文通過對2025年內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不足的現(xiàn)狀進行分析，旨在揭示問題所在，為提升內(nèi)部控制制度執(zhí)行力提供參考。
一、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不足的現(xiàn)狀
- 內(nèi)部控制意識薄弱
根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)在內(nèi)部控制意識方面存在較大差距。以下表格展示了不同行業(yè)內(nèi)部控制意識薄弱的比例：
| 行業(yè)類別 | 內(nèi)部控制意識薄弱比例（%） |
|---|---|
| 制造業(yè) | 45 |
| 服務(wù)業(yè) | 38 |
| 金融業(yè) | 30 |
| 信息技術(shù) | 32 |
- 內(nèi)部控制制度不完善
部分企業(yè)內(nèi)部控制制度存在漏洞，無法有效覆蓋業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。以下表格列舉了常見內(nèi)部控制制度不完善的情況：
| 內(nèi)部控制制度不完善情況 | 比例（%） |
|---|---|
| 缺乏風(fēng)險評估機制 | 40 |
| 缺乏內(nèi)部審計制度 | 35 |
| 缺乏合規(guī)性審查 | 30 |
| 缺乏信息安全管理 | 25 |
- 內(nèi)部控制執(zhí)行不到位
部分企業(yè)在內(nèi)部控制執(zhí)行過程中存在以下問題：
| 內(nèi)部控制執(zhí)行不到位情況 | 比例（%） |
|---|---|
| 執(zhí)行流程不規(guī)范 | 50 |
| 執(zhí)行力度不足 | 45 |
| 執(zhí)行人員素質(zhì)不高 | 40 |
| 執(zhí)行監(jiān)督不到位 | 35 |
二、提升內(nèi)部控制制度執(zhí)行力的措施
- 加強內(nèi)部控制意識教育
企業(yè)應(yīng)加強對內(nèi)部控制意識的教育，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和重視程度。以下表格展示了不同行業(yè)內(nèi)部控制意識教育的投入情況：
| 行業(yè)類別 | 內(nèi)部控制意識教育投入（萬元） |
|---|---|
| 制造業(yè) | 200 |
| 服務(wù)業(yè) | 150 |
| 金融業(yè) | 250 |
| 信息技術(shù) | 180 |
- 完善內(nèi)部控制制度
企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點，完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和可操作性。以下表格列舉了企業(yè)完善內(nèi)部控制制度的具體措施：
| 完善內(nèi)部控制制度措施 | 比例（%） |
|---|---|
| 建立風(fēng)險評估機制 | 60 |
| 建立內(nèi)部審計制度 | 55 |
| 加強合規(guī)性審查 | 50 |
| 加強信息安全管理 | 45 |
- 提高內(nèi)部控制執(zhí)行力度
企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部控制執(zhí)行力度，確保制度得到有效執(zhí)行。以下表格展示了企業(yè)提高內(nèi)部控制執(zhí)行力的具體措施：
| 提高內(nèi)部控制執(zhí)行力度措施 | 比例（%） |
|---|---|
| 規(guī)范執(zhí)行流程 | 70 |
| 加強執(zhí)行力度 | 65 |
| 提高執(zhí)行人員素質(zhì) | 60 |
| 加強執(zhí)行監(jiān)督 | 55 |
2025年我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度執(zhí)行力方面仍存在一定不足。通過加強內(nèi)部控制意識教育、完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制執(zhí)行力度等措施，有望提升內(nèi)部控制制度執(zhí)行力，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。
轉(zhuǎn)載：http://www.xvaqeci.cn/zixun_detail/424861.html