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風險管理線下課

【課程背景】
當前的國際國內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場競爭態(tài)勢復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營風險和財務(wù)風
險考驗，如何通過風險管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財務(wù)風險？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個企業(yè)必須解
決的重大管理問題。
企業(yè)風險演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個過程。任何企業(yè)都應(yīng)當實施健康管理，績效和風險兩手
抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績效而缺乏風險管控的企業(yè)，事實上中國企業(yè)普遍
缺乏對風險的認識，更缺乏風險管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長型，可持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營能力很弱，生命周期短。
本課程的目標是為學(xué)員提供一套完整的風險管理和內(nèi)部控制的解決方案。
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控
制方法。
【課程收益】
了解風險管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
學(xué)會建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；
【課程特色】
陳代友老師15年外企和大型民企高層管理經(jīng)驗、7年咨詢培訓(xùn)經(jīng)驗，技術(shù)、管理、經(jīng)營
和財務(wù)的復(fù)合型知識結(jié)構(gòu)，鑄就陳老師授課高品質(zhì)和高適用性，受到企業(yè)、學(xué)員一致好評。
陳老師的課程突出特色，可以總結(jié)為”四個結(jié)合“：理論學(xué)習與案例分享相結(jié)合；現(xiàn)狀分
析與解決方法相結(jié)合；課堂講授與互動交流相結(jié)合；情景演練與實務(wù)實戰(zhàn)相結(jié)合。
【課程對象】
企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、審計人員
【課程時長】
本課程是精華版，培訓(xùn)時長1天（6小時/天）

【課程大綱】
一、開啟風險管理之門
1、是什么引起企業(yè)對風險管理的興趣？
1）中國企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析
2）企業(yè)股東對企業(yè)風險管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個問題？
案例1：風險管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風險管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語
1）風險、控制；風險管理、內(nèi)部控制
2）目標、風險、控制和審計的關(guān)系
3）風險管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語
案例2：控制、風險、會計控制
案例3：應(yīng)收賬款的目標、風險、控制和審計
3、風險管理框架
1）COSO風險管理框架
（1) 風險管理整合框架；（2）持續(xù)風險管理流程；（3）一個基礎(chǔ)、三道防線
2）央企風險管理流程指引
（1）五個目標；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化
3）新版COSO風險管理框架的11項變化
案例4：存貨風險管理流程
案例5：風險管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理
4、內(nèi)部控制框架
1）內(nèi)部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個層級
（4）五個業(yè)務(wù)循環(huán)
2）COSO內(nèi)部控制框架
（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控
案例6：采購內(nèi)部控制流程設(shè)計
3）財政部內(nèi)部控制指引解讀
5、風險管理技術(shù)和工具簡介

二、實施有效的風險管理和內(nèi)部控制
1、認清風險管理現(xiàn)狀
1）收集企業(yè)風險管理初始信息
2）編制風險事件清單
3）評估企業(yè)風險、制作風險圖譜，編制風險評估報告
（1）風險辨識；（2）風險分析；（3）風險評價；（4）風險模型
案例11：B公司風險評估報告
案例12：ICI評估方案
案例13：控制環(huán)境評估方案
案例14：控制活動評估方案
案例15：信息與溝通評估方案
案例16：監(jiān)控組成部分評估方案
2、編制風險管理計劃
1）風險管理計劃概述
（1）風險管理計劃的目標——風險偏好、風險承受度
（2）風險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責與義務(wù)
（3）風險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源
2）編制風險管理計劃
（1）風險評估模型——風險事件清單、區(qū)分機會和風險、風險地圖（風險概率和風險影響）
（2）風險應(yīng)對策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風險的應(yīng)對策略
（3）內(nèi)部控制措施——三個層級控制的控制措施
（4）信息溝通與監(jiān)督計劃——衡量標準和持續(xù)反饋
（5）應(yīng)變計劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計劃
案例17：風險管理計劃
3、實施有效的內(nèi)部控制活動
1、有效的經(jīng)營活動控制綜合程序
1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程
2）指導(dǎo)日常經(jīng)營的計劃預(yù)算流程
3）業(yè)績至上文化的激勵考核流程
案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程
案例19：華為公司的計劃預(yù)算流程
2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動
1）收入周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
2）支出周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
4）融資周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
5）財務(wù)報告周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
案例20：收入循環(huán)的控制框架
案例21：支出循環(huán)的控制框架
案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架
案例23：融資循環(huán)的控制框架
案例24：報告循環(huán)的控制框架
3、其它業(yè)務(wù)活動的控制流程
1）研究與開發(fā)控制流程
2）基本建設(shè)項目控制流程
3）外包業(yè)務(wù)控制流程
4）對外擔保業(yè)務(wù)控制流程

風險管理線下課