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稅務(wù)稽查風(fēng)險課程

【開課背景】
國地稅合并元年，為減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，優(yōu)化稅收環(huán)境，國家出臺了一系列“減稅降費(fèi)”的稅收優(yōu)惠政策，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅收減免、增值稅小規(guī)模納稅人免稅額度提高，地方稅稅種優(yōu)惠政策，增值稅稅率4月1日普遍下調(diào)，客運(yùn)發(fā)票能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？不動產(chǎn)不再分兩年抵扣？留抵稅額如何辦理退稅？某些行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除？個稅新政全面實(shí)施……在新政層出不窮的今天，如何及時、準(zhǔn)確把握新政策要點(diǎn)，明確新政給企業(yè)帶來的風(fēng)險和收益，已成納稅人實(shí)際涉稅業(yè)務(wù)處理過程中亟待解決的問題。
隨著“金三”系統(tǒng)的全面上線及稅收征管系統(tǒng)大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，特別是國地稅的合并，征管部門掌握企業(yè)的數(shù)據(jù)更加全面、更加集中，企業(yè)將面臨更加復(fù)雜多變的稅收環(huán)境，稅收風(fēng)險不容忽視。如何通過企業(yè)涉稅風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)分析，有效識別企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，順利通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查驗(yàn)收，使企業(yè)在競爭中立于不敗之地，已成為擺在企業(yè)財務(wù)人員面前最值得深思和關(guān)注的問題。本課程將站在企業(yè)的角度，解讀國家稅務(wù)稽查的方法、2019年稽查的重點(diǎn)，剖析企業(yè)各稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的含義、計(jì)算取值、預(yù)警值范圍及風(fēng)險防范措施，幫助企業(yè)降低涉稅風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值*化，使企業(yè)在競爭中立于不敗之地。

【課程收益】
把握*稅收政策；
洞悉政策變化過程中的實(shí)務(wù)操作；
準(zhǔn)確控制新政策應(yīng)用風(fēng)險；
充分獲得新政策給企業(yè)帶來的政策紅利。
掌握稅收技巧及化解涉稅風(fēng)險
掌控2019年稅收稽查重點(diǎn)
明確稅收稽查預(yù)警指標(biāo)

【課程大綱】
第一部分 增值稅新政解讀及實(shí)務(wù)
1.稅率調(diào)整后，還能否開具16%、10%的發(fā)票？
2.4月1日前收款已做無票收入的，4月1日后開票，稅率選多少？
3.4月1日前已經(jīng)簽訂的合同未履行完，4月1日后如何調(diào)整合同價款？如何開具發(fā)票？
4.4月1日前開出的發(fā)票，4月1日后紅沖、作廢，如何開具新發(fā)票？
5.4月1日前開具的發(fā)票未全部認(rèn)證，怎么辦？如何抵扣？如何納稅申報？
6.稅率調(diào)整后，農(nóng)產(chǎn)品按多少稅率計(jì)算抵扣？
7.企業(yè)接受的旅客運(yùn)輸服務(wù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？抵扣多少？
8.哪些行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除？如何扣除？
9.增值稅期末留抵退稅的具體規(guī)定是什么？
10.不動產(chǎn)不再分兩年抵扣?之前已經(jīng)分兩次抵扣的如何處理？

第二部分 小微企業(yè)普惠性稅收減免政策解讀及實(shí)務(wù)
1.2019年小型微利企業(yè)的界定條件
2.2019年小型微利企業(yè)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算方法及實(shí)例-超額累進(jìn)
3.小規(guī)模納稅人免稅銷售額確定-分別算?合并算?差額前,差額后?銷售不動產(chǎn)銷售額免稅與否的兩種情形。
4.小規(guī)模納稅人免增值稅的會計(jì)核算舉例
5.預(yù)繳增值稅的銷售額?
6.個體工商戶是否適用免征增值稅的情形？
7.自然人銷售額不超10萬是否免增值稅？
8.“六稅兩費(fèi)”減征的范圍和比例，如何計(jì)算，如何填報？
9.“六稅兩費(fèi)”稅收優(yōu)惠政策如何疊加享受？
10.所有的符合條件的一般納稅人都可以在2019年12月31日前轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎？
11.可轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人的一般納稅人是轉(zhuǎn)好還是不轉(zhuǎn)好？轉(zhuǎn)與不轉(zhuǎn)的影響因素有哪些？
12.對于差額納稅的企業(yè)，500萬包括可以扣除的差額嗎？

第三部分 2019年個稅新政實(shí)務(wù)難點(diǎn)聚焦
1.居民個人的綜合所得包括哪些內(nèi)容？
2.工資薪金所得平時如何預(yù)扣預(yù)繳個稅？有哪些需要注意事項(xiàng)？
3.勞務(wù)報酬所得和工資薪金所得的區(qū)別？在實(shí)務(wù)中如何界定及應(yīng)用？
4.單位發(fā)生勞務(wù)報酬支出，發(fā)票？平時如何代扣個稅，年終如何進(jìn)行匯算清繳？
5.解除勞動合同關(guān)系的一次性補(bǔ)償在新稅法下如何操作？
6.2019年發(fā)放全年一次性獎金 ，如何計(jì)算個稅，如何申報？
7.財務(wù)人員代賬等兼職工資如何準(zhǔn)確適用新稅法？

第四部分 目前稅收征管的新背景及國地稅合并的新動向
1.稅收征管“放管服”思想的引入
2.強(qiáng)化稅收征管的事中和事后管理
3.收征收管理手段不斷改進(jìn)和信息化管理水平的不斷提高
4.對稅收違規(guī)違法行為懲戒力度不斷加大
5.稅務(wù)稽查的新理念

第五部分 2019年稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析
1.2019年稅務(wù)稽查的整體部署
2.2019年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容分析

第六部分 金稅三期主要納稅評估與預(yù)警指標(biāo)分析
1.稅負(fù)指標(biāo)分析
2.增值稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標(biāo)分析
3.企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標(biāo)分析
4.利用財務(wù)報表進(jìn)行預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險分析
5.企業(yè)整體風(fēng)險評測

第七部分 各主要稅種稽查重點(diǎn)解析
1.增值稅稽查重點(diǎn)解析
2.企業(yè)所得稅稽查重點(diǎn)解析
3.個人所得稅稽查重點(diǎn)解析
4.其他稅種稽查重點(diǎn)解析

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