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財務(wù)報表落地課程

課程背景：
全球經(jīng)濟換大運期間，銀行系統(tǒng)將成為推動各行業(yè)發(fā)展的“助力器”，學(xué)習(xí)財務(wù)報表，助人助己將成為一種“時尚新勢力”。
風(fēng)險管理： 通過對資產(chǎn)負債表和利潤表的分析，銀行可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，并采取相應(yīng)措施加以控制。
資本規(guī)劃： 通過對財務(wù)報表的分析，銀行可以確定資本需求和資本結(jié)構(gòu)，制定合理的資本規(guī)劃和資本管理策略。
業(yè)務(wù)決策支持： 銀行可以通過對財務(wù)報表的分析，評估業(yè)務(wù)績效、識別盈利機會，并優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和資源配置。
監(jiān)管合規(guī)：通過對財務(wù)報表的分析，銀行可以及時發(fā)現(xiàn)并解決與監(jiān)管要求不符的問題，降低合規(guī)風(fēng)險。
課程收益：
通過學(xué)習(xí)，銀行中高層管理者會得到以下收益。
深入了解業(yè)務(wù)運營： 通過財務(wù)報表分析課程，高層管理者可以更深入地了解銀行的業(yè)務(wù)運營情況，包括資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、盈利模式、資本規(guī)劃等方面的情況，從而更好地制定戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展策略。
更有效的決策支持： 掌握財務(wù)報表分析技能可以使高層管理者更有效地利用數(shù)據(jù)支持決策制定。他們可以通過分析財務(wù)報表來評估業(yè)務(wù)績效、識別潛在風(fēng)險和機會，從而做出更明智的決策。
提升風(fēng)險管理能力： 財務(wù)報表分析是風(fēng)險管理的重要工具之一。高層管理者通過學(xué)習(xí)財務(wù)報表分析課程可以提升風(fēng)險識別和管理能力，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對各種風(fēng)險，確保銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

受益人群：
中高層管理者

授課方式：
“案例+寓言故事+名企業(yè)家故事+比喻+名人名言”，從多角度多層面來解讀財務(wù)報表的“數(shù)字會說話”本質(zhì)，寓教于樂，化繁為簡，大道至簡，舉一反三，融會貫通

課程大綱
第一篇 財務(wù)偏見與財務(wù)邏輯
第一部分 財務(wù)的偏見-銀行信貸人員常犯的財務(wù)錯誤
認知一：會計報表不是配料表
認知二：會計決定底線，財務(wù)決定上限
認知三：會計是結(jié)果，財務(wù)是過程
認知四：會計是造積木的，財務(wù)是搭積木的
認知五：會計是給外部人看的，財務(wù)是給內(nèi)部人干的
認知六：《會計刺客》里的會計師形象是真的嗎
認知七：會計是過去完成時，財務(wù)是現(xiàn)在將來時
認知八：會計是*的，財務(wù)是正確的
認知九：會計是形式，財務(wù)是實質(zhì)
認知十：會計是標準答案，財務(wù)是次優(yōu)選擇
十一、認知十一：從會稽到會計，到底丟了什么
第二部分 財務(wù)邏輯-證監(jiān)會年報分析模板給我們的啟示
【閱讀年報步驟趣解】
一、背熟年報目錄
1重要提示
公司簡介和主要財務(wù)指標
公司業(yè)務(wù)概要
經(jīng)營情況討論與分析
重要事項
股東變動及股東情況
優(yōu)先股相關(guān)情況
董監(jiān)高與員工情況
公司治理
公司債券相關(guān)情況
財務(wù)報告
【圖示】以上以圖表形式呈現(xiàn)
二、分析主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標
【案例】看某物流企業(yè)優(yōu)質(zhì)年報
1.資產(chǎn)負債表
2.利潤表
3.現(xiàn)金流量表
4.利潤分配表
5.非經(jīng)常性損益表及解讀
三、了解公司業(yè)務(wù)概要
【比喻】學(xué)習(xí)媒婆的業(yè)務(wù)能力
1.報告前內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)分析
（1）業(yè)務(wù)分析
（2）產(chǎn)品分析
（3）經(jīng)營模式分析
（4）行業(yè)政策分析
2.主要資產(chǎn)重大變化情況
（1）主要資產(chǎn)重大變化情況
（2）主要境外資產(chǎn)情況
3.核心競爭力分析
（1）科技能力
（2）數(shù)字化能力
（3）模式能力
（4）“三網(wǎng)合一”能力
（5）文化建設(shè)能力
四、查看經(jīng)營情況討論與分析
1.管理層從十個層面分析企業(yè)整體經(jīng)營情況
2.如何進行主營業(yè)務(wù)收入和成本分析
（1）收入分析
（2）營業(yè)成本分析
（3）報表分析總結(jié)
【隨堂練習(xí)】筆試

第二篇 財務(wù)落地與財務(wù)應(yīng)用
第一部分 財務(wù)的落地-在授信調(diào)查報告中，究竟要反映出哪些有價值的財務(wù)信息
一、授信調(diào)查報告重要作用
二、基本財務(wù)報表
1.懂三大報表
（1）資產(chǎn)負債表基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
（2）利潤表基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
（3）和現(xiàn)金流量表基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
2.懂財報分析
（1）關(guān)鍵財務(wù)指標之流動比率
（2）關(guān)鍵財務(wù)指標之盈利能力比率
3.財務(wù)比率分析
（1）常用的財務(wù)比率之利潤率
（2）常用財務(wù)比率之償債比率
（3）應(yīng)用于授信調(diào)查報告中
4.重點財務(wù)指標
（1）授信調(diào)查報告中需要特別關(guān)注的財務(wù)指標之凈利潤趨勢
（2）授信調(diào)查報告中需要特別關(guān)注的財務(wù)指標之資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)
（3）如何從這些指標中發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和機會

第二部分 財務(wù)的應(yīng)用-財務(wù)風(fēng)險的宏觀識別
一、財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵
1.財務(wù)風(fēng)險類型：包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等。
2.財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)影響
3.財務(wù)風(fēng)險對金融機構(gòu)影響
二、宏觀識別方法
1.宏觀識別財務(wù)風(fēng)險的方法：包括趨勢分析、比較分析等。
2.如何利用宏觀數(shù)據(jù)來識別潛在的財務(wù)風(fēng)險
3.如何利用指標來識別潛在的財務(wù)風(fēng)險
4.【案例分析】
分析真實案例中的財務(wù)數(shù)據(jù)，識別其中的財務(wù)風(fēng)險因素。
討論如何應(yīng)對不同類型的財務(wù)風(fēng)險，包括控制措施和風(fēng)險管理策略。         
【總結(jié)與討論】       
開放式討論，解答學(xué)員可能有的問題，并就實際應(yīng)用場景進行討論和分享經(jīng)驗
【隨堂練習(xí)】筆試

第三篇 財務(wù)應(yīng)用與實戰(zhàn)檢驗
第一部分 財務(wù)的應(yīng)用-財務(wù)風(fēng)險的微觀識別
一、財務(wù)分析的重點和過程
1.【比喻形式】財務(wù)質(zhì)量看成一個人，那么對這個人的評價則需要回答三個問題
（1）現(xiàn)在怎么樣
（2）他是在變好還是變差
（3）他和別人比是好還是差
2.會計方法分析過程
（1）關(guān)鍵會計方法與預(yù)期相符
（2）會計方法與業(yè)務(wù)實質(zhì)
（3）不同期間的會計方法是公開與隱蔽
（4）會計方法是否具有可比性
3.對問題方法的處理
（1）存在錯誤的情況
（2）不可控或不可比的情況
（3）期間變動的情況
二、資產(chǎn)分析
1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析5個層次
2.資產(chǎn)科目分析7個層面
（1）重點科目逐期進行有效的分類
（2）科目形成對應(yīng)到經(jīng)營層面的過程、特征和關(guān)鍵環(huán)節(jié)
（3）資產(chǎn)多期變化是否與生產(chǎn)經(jīng)營的變化相適應(yīng)
（4）流動資產(chǎn)的可收回性
（5）非流動資產(chǎn)的使用效率
（6）流動資產(chǎn)的減值準備
（7）非流動資產(chǎn)的減值準備
三、負債分析
1.負債結(jié)構(gòu)分析5層次
2.重點科目分析4層次
3.償債能力分析4層次
4.運營能力分析3層次
四、盈利能力分析
1.確定核心利潤
2.收入分析5層次
3.成本分析7層次
4.期間費用分析5層次
5.毛利率分析5層次
五、現(xiàn)金流量分析
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析3層次
2.現(xiàn)金流量科目分析
3.現(xiàn)金流量比率分析
六、兩個定量分析方法
1.因素分析法3步驟
2.收入成本的因素分析
（1）收入分析
（2）成本分析
3.毛利率的因素分析
（1）綜合毛利率分析
（2）個別毛利率分析
（3）毛利率的綜合分析
4.單位材料成本的因素分析
5.利潤敏感性分析法
（1）影響利潤的四個主要因素
（2）利潤敏感性分析法的敏感系數(shù)分析
（3）幾個簡單的規(guī)律
七、毛利率的決定性因素
1.所處行業(yè)特征
（1）本行業(yè)競爭態(tài)勢
（2）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力
（3）成本費用結(jié)構(gòu)
2.公司的經(jīng)營情況
（1）生產(chǎn)情況
（2）供應(yīng)情況
（3）銷售情況
【案例】絕味食品公司的故事
公司財務(wù)情況
（1）會計核算方法
（2）財務(wù)舞弊

第二部分  實戰(zhàn)檢驗-從財務(wù)報表的信息中構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營故事
現(xiàn)金為王：現(xiàn)金流量分析
一、【引例】科藍軟件[插圖]（300663.SZ）
1.現(xiàn)金流量表編制準確性
2.現(xiàn)金流量的特征的相關(guān)性
3.財務(wù)操控行為判斷
二、現(xiàn)金流量表的要素分析
1.正確的鉤稽關(guān)系
（1）現(xiàn)金流量表的編制兩大原則
（2）期初期末現(xiàn)金的鉤稽
（3）主表的鉤稽4層彈性
（4）副表的鉤稽
2.重要財務(wù)比率
（1）盈利現(xiàn)金比率
（2）現(xiàn)金收入比率
三、現(xiàn)金流量和經(jīng)營情況
1. 現(xiàn)金結(jié)構(gòu)與生命周期
（1）現(xiàn)金結(jié)構(gòu)的不同組合
（2）生命周期的現(xiàn)金3個特征
（3）現(xiàn)金結(jié)構(gòu)具體分析6種組合
自由現(xiàn)金流和財務(wù)彈性
現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期和產(chǎn)業(yè)地位
現(xiàn)金流量的正常和異常
正常的現(xiàn)金流量
【案例】某上市科技公司案例
安全的現(xiàn)金流量
不正常的現(xiàn)金流量兩種情況
財務(wù)分析的問題及真實案例分析
會計方法的問題及案例
會計方法常見問題
【圖示】IPO公司在審核中經(jīng)常涉及的會計方法具體問題
（1）正確性的3個問題
（2）可控性的問題
（3）可比性的2個問題
**山案例分析
基本情況
相關(guān)分析
案例評價
**風(fēng)電案例分析
**微案例分析
**視訊案例分析

財務(wù)報表落地課程