一、現(xiàn)金管理
公司財務部對庫存現(xiàn)金實施嚴格管理，確保現(xiàn)金控制在核定的限額之內，嚴禁超限額存放現(xiàn)金。我們嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，確保每日現(xiàn)金準確無誤，保障現(xiàn)金安全。一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，我們將立即查明原因，及時向單位領導匯報并追究相關責任。對于任何形式的“白條”入賬，我們堅決不予接受。我們嚴格禁止私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。若需到公司外部金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上），將由兩名人員乘坐公司汽車前往。金庫密碼和鑰匙的保管由現(xiàn)金出納員負責，必須嚴格妥善保管?，F(xiàn)金出納員還需妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金及有價證券，私人財物不得存放于內。現(xiàn)金出納員需隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督，嚴格遵守上述各項規(guī)定。
二、銀行存款管理
我們嚴格遵守中國的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶，以及公司的各種銀行結算業(yè)務。我們認真貫徹執(zhí)行相關結算管理制度，如《中國法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢章，妥善保存。根據(jù)公司的實際情況，我們采用以下銀行結算方式：支票（現(xiàn)金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算）。從銀行取回的各種結算憑證將及時入賬。我們按每個銀行開戶賬號建立銀行存款明細賬，出納員需及時將明細賬與銀行對賬單進行核對。每季度末，我們會做出銀行核對余額調節(jié)明細表。對于調節(jié)明細表上的賬目，出納員需及時查明原因并通知責任人進行更正?？瞻足y行支票與預留印鑒的管理實行分管制度，由出納員逐筆登記支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
在應收賬款管理方面，公司各銷售部門根據(jù)收入確定標準及時開具發(fā)貨票后，財務部將進行賬務處理，編制會計記賬憑證，并登記相關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿。我們會定期與銷售部門進行核對，確保雙方賬目一致。在其他應收款管理方面，公司各部門形成的出差借款、采購借款、備用金等應及時報銷。每年12月中旬進行清理，各部門備用金也將進行還舊借新。在應付賬款管理方面，公司各部門因采購形成的應付票據(jù)將及時進行賬務處理，并登記相應的賬簿。我們會定期與相關部門進行對賬，確保雙方賬目一致。
四、內部牽制制度
公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。庫存現(xiàn)金和有價證券每季度進行一次抽查?，F(xiàn)金出納員不得兼任制證工作，只能由財務部指定的制單人進行制單。
關于出納員的工作及其重要性以及員工培訓工作中存在的問題等詳見下文：
出納員是負責出納工作的人員，其工作涉及貨幣資金的進出、票據(jù)及有價證券的管理。這項工作要求出納人員具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，如熱愛本職工作、敬業(yè)、專業(yè)精通、科學理財以及充分發(fā)揮資金的使用效益等。
在中小企業(yè)員工培訓工作中存在以下問題：傳統(tǒng)培訓具有短期性、盲目性和單一性；培訓的內容、形式與實踐脫節(jié)；第三，培訓需求的定位不準，缺乏針對性；缺乏完善的培訓評估體系。對于小企業(yè)的經(jīng)營和管理而言，找到適合自己的發(fā)展路徑至關重要。小企業(yè)需要找到適合自己的市場定位和經(jīng)營規(guī)模，注重戰(zhàn)略發(fā)展并不斷提升企業(yè)家的視野和思路以適應不斷變化的市場環(huán)境。小企業(yè)在發(fā)展中的策略與挑戰(zhàn)
對于眾多小企業(yè)而言，戰(zhàn)略思路的管理常常是一個令人頭疼的問題。由于“創(chuàng)業(yè)之艱難”以及“微末生計”的雙重壓力，小企業(yè)家往往在守業(yè)與發(fā)展之間尋找平衡，這使得許多小企業(yè)家在處理戰(zhàn)略與戰(zhàn)術兩個層面的問題時面臨困難。
盡管小企業(yè)在數(shù)量上占據(jù)社會的主導地位，為社會經(jīng)濟生活注入活力，但并非所有小企業(yè)都必須成長為大企業(yè)。這并不意味著小企業(yè)可以忽視其生存和發(fā)展的規(guī)劃。令人遺憾的是，很多小企業(yè)并未關注市場的趨勢和變化，缺乏明確的發(fā)展方向和發(fā)展目標。它們的發(fā)展規(guī)劃常常模糊不清，經(jīng)營策略也常常隨波逐流，缺乏明確的思路。
例如，有些企業(yè)家在短短的時間內多次更改企業(yè)的發(fā)展目標，從未對目標進行深入規(guī)劃；有些企業(yè)的計劃和實力并不相稱，經(jīng)營策略的隨意性極強；還有的企業(yè)即使身處前景良好的行業(yè)，也缺乏發(fā)展的眼光，過于專注于眼前的利益。這些情況都反映出小企業(yè)在戰(zhàn)略管理上的不足。
一個成功的企業(yè)需要有一個清晰且連貫的思路來指導其生存和發(fā)展。它需要了解市場，明確自身的定位，知道如何生存，如何發(fā)展。這涉及到對環(huán)境的認識、對市場的洞察、對企業(yè)各方面的了解。只有這樣，企業(yè)才能做出正確的決策，達到良好的生存和發(fā)展。
除了戰(zhàn)略管理，小企業(yè)的資源積累也是其發(fā)展的重要一環(huán)。這包括企業(yè)家的素質培養(yǎng)、資本積累、市場積累、技術水平和管理經(jīng)驗積累、人力資源積累以及社會關系的發(fā)展等。企業(yè)家需要在經(jīng)營中不斷磨練自己，提高自己的素質；企業(yè)需要通過投入產(chǎn)出獲得價值增長；企業(yè)還需要不斷開拓市場、形成自己的信譽和品牌；技術的進步和管理水平的提高也是必不可少的。
對于小企業(yè)而言，適應性的管理同樣重要。由于小企業(yè)的管理層次不深，管理事務雖然煩瑣但并不深奧，“適應性的管理”在小企業(yè)中尤為重要。企業(yè)管理需要對人、事、過程有明確的針對性，特別是在初創(chuàng)期，企業(yè)需要圍繞特定的事件或過程快速做出反應。
抓住機遇對于小企業(yè)的發(fā)展也至關重要。機遇可能推動企業(yè)上一個新的臺階，實現(xiàn)所謂的“二次創(chuàng)業(yè)”。企業(yè)需要敏銳地察覺、發(fā)現(xiàn)和利用各種機遇，如市場需求、政策法律變化、競爭對手的弱點和盲點、資源、技術、合作、資本輸入等，以促進企業(yè)的生存和發(fā)展。
無論是戰(zhàn)略管理、資源積累、適應性的管理還是抓住機遇，都是小企業(yè)在發(fā)展過程中需要重視和解決的問題。只有全面而有效地解決這些問題，小企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立足，實現(xiàn)持續(xù)、健康的發(fā)展。
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