導(dǎo)語：資金如同企業(yè)的血脈，是企業(yè)生存與發(fā)展的核心要素，財(cái)務(wù)管理的中樞。有效的資金管理能確保資金快速、良性地流動，使有限資金用在刀刃上，提高資金的時(shí)間價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益，確保資金的安全與完整，并樹立企業(yè)協(xié)同合作的思維。
關(guān)于企業(yè)資金管理的意義、方法和重要性
一、企業(yè)資金管理的重要性分析
1. 資金管理是保障資金有效使用的重要措施，能提高資金的使用效率
企業(yè)應(yīng)對資金的使用進(jìn)行計(jì)劃性與預(yù)算性的管理，根據(jù)企業(yè)資金的具體狀況，制定合理規(guī)劃，并按計(jì)劃進(jìn)行收支。避免盲目使用資金，同時(shí)要合理留存資金，避免資金過少或過多。資金過少可能降低償債能力，給企業(yè)帶來負(fù)面影響；而資金過多則可能造成資源浪費(fèi)。企業(yè)要找到平衡點(diǎn)，確保資金在合理范圍內(nèi)留存。這樣，企業(yè)就能將有限資金用在關(guān)鍵領(lǐng)域，大大提高資金使用效率。
2. 強(qiáng)化資金管理能規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，推動企業(yè)的健康發(fā)展
資金管理情況直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。很多企業(yè)經(jīng)營效率下降、效益下滑都是因?yàn)橘Y金管理出現(xiàn)問題。資金管理在日常管理中占據(jù)重要地位，能約束財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)行為，減少財(cái)務(wù)舞弊的發(fā)生。
如今，資金管理不僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，企業(yè)各個(gè)部門都應(yīng)參與進(jìn)來。從下到上共同完成資金工作，形成合力，確保資金管理工作的順利實(shí)現(xiàn)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。
二、完善企業(yè)資金管理工作的對策與措施
1. 規(guī)范資金管理工作，提升資金分析水平
資金運(yùn)轉(zhuǎn)需要一套完善的制度作為保障。企業(yè)必須健全和完善資金的審批制度。業(yè)務(wù)辦理人需填寫資金使用付款申請表，包含用款額度、業(yè)務(wù)內(nèi)容等事項(xiàng)，并經(jīng)過主管人員簽字認(rèn)可。授權(quán)后由財(cái)務(wù)部門審核，確保流程無誤后才能支付。
要完善資金跟蹤制度，防止資金被挪用和流失。配套獎(jiǎng)懲機(jī)制，將制度實(shí)踐于企業(yè)實(shí)踐中，做到獎(jiǎng)罰分明。
遵循置存成本原理，科學(xué)確定企業(yè)資產(chǎn)的存量。以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，分析各類資產(chǎn)的資金成本、管理成本及短缺成本，使三者之和最小化，壓縮資金成本和管理成本，加強(qiáng)精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)從“質(zhì)”的管理到“量”的管理的轉(zhuǎn)變，提高企業(yè)資金管理水平。
現(xiàn)金流量表的編制要有周期性，圍繞現(xiàn)金來反映資金運(yùn)作狀況，強(qiáng)化資金分析?，F(xiàn)金是資金最活躍的表現(xiàn)形式，也是資金循環(huán)的起點(diǎn)和終點(diǎn)?，F(xiàn)金流量信息對企業(yè)管理經(jīng)營者而言至關(guān)重要。
2. 實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，方便統(tǒng)一調(diào)撥
目前，企業(yè)面臨的一個(gè)重要問題是開設(shè)過多的賬戶，導(dǎo)致資金沉淀，使用調(diào)撥不便，靈活性差。為了應(yīng)對這一問題，企業(yè)應(yīng)減少開戶數(shù)量，根據(jù)實(shí)際需要選擇能滿足自身需求的銀行。設(shè)專職人員負(fù)責(zé)管理賬戶，定期或不定期清理賬戶，撤銷不常用賬戶。對于保留賬戶，要實(shí)現(xiàn)資金的合理歸集，因?yàn)橘Y金沉淀和閑散會降低使用效率，不利于管理人員進(jìn)行資金把控和投資決策。企業(yè)應(yīng)集中管理資金，提升使用效率。
3. 完善資金預(yù)算工作，內(nèi)斂外拓
要提高資金管理水平，還需加強(qiáng)資金預(yù)算工作。預(yù)算能有效控制資金的收支，是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分，為企業(yè)管理經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)提供保障。企業(yè)應(yīng)健全預(yù)算委員會，協(xié)調(diào)預(yù)算工作，全員參與，按照上下結(jié)合、逐級匯總、分級編制的流程進(jìn)行。同時(shí)運(yùn)用多種預(yù)算編制方法，對內(nèi)壓縮各項(xiàng)費(fèi)用開支，對外結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，開拓融資渠道，降低資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。還要對預(yù)算資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，完善預(yù)警監(jiān)督機(jī)制，并制定相應(yīng)的預(yù)算考核績效制度，保障預(yù)算編制的嚴(yán)格性和執(zhí)行的穩(wěn)定性。
拓展閱讀：企業(yè)資金管理實(shí)踐
第一步：確保資金安全
企業(yè)在經(jīng)營過程中必須時(shí)刻警惕資金安全，特別是營運(yùn)資金的安全問題。例如，存貨積壓可能會導(dǎo)致降價(jià)損失，應(yīng)收賬款居高不下可能會造成壞賬損失。二者的機(jī)會成本也是資金的隱形損失。資金安全是資金管理的基石，這一步不穩(wěn)，公司可能遭受巨大損失。
接下來，我們談?wù)勝Y金的收益管理。資金要流動起來才能創(chuàng)造價(jià)值，不能閑置在賬戶上。即使是存銀行，不同的存款方式，利息收入也會有所不同。比如，短期內(nèi)不用的資金，可以考慮做定期存款或七天通知存款。以前我在企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的時(shí)候，每逢長假，都會讓出納將銀行存款轉(zhuǎn)為七天通知存款，希望能為資金多賺一點(diǎn)利息。
要提高企業(yè)資金使用的收益，關(guān)鍵在于將資金配置到最能產(chǎn)生收益的領(lǐng)域。就像走過一片蘋果園，每個(gè)人都能摘到下面的蘋果，但只有攀登者才能摘到樹冠上的果實(shí)。只有那些愿意深耕、勇于攀登的企業(yè)，才能享受到市場上最紅、*、最甜的果實(shí)。
要讓資金獲得更高回報(bào)，企業(yè)應(yīng)該不斷將資金投入到創(chuàng)新、研發(fā)等“造梯子”的過程中。這些投入是公司的戰(zhàn)略性投入。渠道建設(shè)、研究開發(fā)是企業(yè)最重要的兩把梯子。雖然這個(gè)過程漫長、艱辛，短期內(nèi)看不到回報(bào)，但長遠(yuǎn)來看，回報(bào)將是豐厚的。
大家對華為公司的贊譽(yù)，很大程度上是因?yàn)槿握窍壬倪h(yuǎn)見。以華為的備胎計(jì)劃為例，雖然備胎平時(shí)用不上，但一旦需要，就能發(fā)揮巨大作用。資金的收益有短期和長期之分，戰(zhàn)略性投入是為了提高市場競爭門檻，獲取長期收益。
再來講資金管理的第三步，提高資金使用效率。提高資金使用效率，就是讓錢周轉(zhuǎn)得更快。錢周轉(zhuǎn)得越快，公司的收益越高。從這個(gè)角度看，資金的效率管理與收益管理是一致的。舉個(gè)例子，同樣是10萬塊錢做生意，賣早餐奶雖然銷售毛利率低，但資金周轉(zhuǎn)快；而賣電腦雖然銷售毛利率高，但資金周轉(zhuǎn)慢。綜合考慮，賣早餐奶反而更賺錢。
那么如何改善企業(yè)資金流呢？需要規(guī)范現(xiàn)金流管理。有嚴(yán)格規(guī)章制度的企業(yè)能走得更遠(yuǎn)，管理現(xiàn)金流也是如此。需要梳理分清支出與收入，保障收支賬目清晰明確。收入方面，企業(yè)各部門涉及現(xiàn)金收入的，都需要納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)匯總，避免部門隨意截留現(xiàn)金；支出方面，要嚴(yán)格按照企業(yè)規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門把關(guān)撥款，精準(zhǔn)記錄。
要縮短周期，避免現(xiàn)金斷流。很多小微企業(yè)在沖擊下倒在現(xiàn)金流斷裂的陰影之下。為了加快資金回流，企業(yè)可以采取一些措施，如對應(yīng)收款項(xiàng)提供折扣模式，鼓勵(lì)客戶及時(shí)付款。企業(yè)也要加強(qiáng)對于業(yè)務(wù)和合作伙伴的甄別能力，選擇與優(yōu)質(zhì)的客戶合作。
在科技項(xiàng)目申報(bào)方面，企業(yè)需要做好申報(bào)前的信息收集工作。了解申報(bào)情況，從各級官方網(wǎng)站上查閱與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的申報(bào)信息。研究申報(bào)指南，特別是資助范圍、項(xiàng)目要求和學(xué)科分類等。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和規(guī)劃，確定是否申報(bào)項(xiàng)目。做好信息收集和研究工作是企業(yè)成功申報(bào)科技項(xiàng)目的關(guān)鍵。
6.充足的文獻(xiàn)預(yù)備工作
項(xiàng)目選題策略
不論基礎(chǔ)研究還是應(yīng)用研究，選題應(yīng)當(dāng)問題導(dǎo)向而非技術(shù)導(dǎo)向。尋找問題時(shí)，課題自然浮現(xiàn)。借助新技術(shù)尋找問題解決方案，效果往往不佳。熱點(diǎn)課題未必是好課題，剛起步的熱點(diǎn)領(lǐng)域更值得探索，因?yàn)轫?xiàng)目評審?fù)鶞笥趯?shí)際申報(bào)半年。
在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域，引用權(quán)威文獻(xiàn)當(dāng)然重要，但也要注意，若以權(quán)威文獻(xiàn)為指導(dǎo)，可能會發(fā)現(xiàn)許多相似的研究思路。評委有時(shí)會對跟風(fēng)的研究持反對態(tài)度。
項(xiàng)目申報(bào)的時(shí)間規(guī)劃
建議項(xiàng)目負(fù)責(zé)人總結(jié)每年各部門的項(xiàng)目申報(bào)規(guī)律，以幫助企業(yè)科技管理人員提前規(guī)劃項(xiàng)目申報(bào)工作。*項(xiàng)目通常一年只有一次申報(bào)機(jī)會，而省、市級項(xiàng)目一年有一至兩次機(jī)會。每年的具體申報(bào)時(shí)限可能有所不同，需以當(dāng)年發(fā)布的指南或文件為準(zhǔn)。發(fā)現(xiàn)不確定事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與主管部門溝通，避免理解偏差。
精心撰寫項(xiàng)目申請
申報(bào)資料是評審專家判斷項(xiàng)目是否符合要求的關(guān)鍵依據(jù)，因此資料的質(zhì)量至關(guān)重要。項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容包括政策依據(jù)、必要性或意義、研究背景、國內(nèi)外發(fā)展趨勢、主要研究內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)、現(xiàn)有基礎(chǔ)與優(yōu)勢、預(yù)期效益等。優(yōu)秀的項(xiàng)目申請應(yīng)清晰易懂，讓評審專家能夠快速理解并贊賞。在高水平、高級別的項(xiàng)目申報(bào)中，追求新穎、獨(dú)特，目標(biāo)清晰，有所為有所不為。
科技項(xiàng)目申請的具體撰寫方法
一、主要內(nèi)容
申請項(xiàng)目的內(nèi)容主要分為兩大塊：一是項(xiàng)目的研究內(nèi)容與計(jì)劃，二是申請人的研究基礎(chǔ)。
二、項(xiàng)目的研究內(nèi)容與計(jì)劃
在這一部分，企業(yè)需要清晰闡述以下問題：立題依據(jù)和國內(nèi)外研究動態(tài)、研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、項(xiàng)目的創(chuàng)新點(diǎn)和擬解決的關(guān)鍵問題、研究方案、可行性分析、項(xiàng)目特色和創(chuàng)新之處、預(yù)期研究結(jié)果、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和年度研究計(jì)劃等。
三、立題依據(jù)和國內(nèi)外動態(tài)
申請項(xiàng)目需了解項(xiàng)目的研究領(lǐng)域和行業(yè)，是否符合國家、行業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展要求。重點(diǎn)闡述與項(xiàng)目密切相關(guān)的主題，根據(jù)需求分層次進(jìn)行闡述。申報(bào)前需對項(xiàng)目的發(fā)展歷程進(jìn)行橫向和縱向梳理，簡要闡述重要發(fā)展節(jié)點(diǎn)。關(guān)注國內(nèi)外研究動態(tài)，尤其是文獻(xiàn)和綜述，總結(jié)與他人的優(yōu)勢，提出待解決或正在解決的問題。參考文獻(xiàn)必須提供作者全名和出處，注意參考國內(nèi)專家的論著。
四.研究目標(biāo)
研究目標(biāo)是項(xiàng)目解決問題后所要達(dá)到的目的。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，向評審專家傳遞項(xiàng)目完成后的預(yù)期和期望。包括技術(shù)目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和學(xué)術(shù)目標(biāo)。技術(shù)目標(biāo)是指填補(bǔ)技術(shù)空白、推動發(fā)展和引領(lǐng)行業(yè)進(jìn)步；經(jīng)濟(jì)目標(biāo)涉及產(chǎn)能、銷售收入和稅收貢獻(xiàn)等；學(xué)術(shù)目標(biāo)則是發(fā)表論文、申請專利等。描述時(shí)需客觀實(shí)際，避免夸大。
五.研究內(nèi)容
研究內(nèi)容是圍繞項(xiàng)目完成的具體工作，包括研究方法和技術(shù)路線等。內(nèi)容要適中，確保在研究周期內(nèi)完成；與目標(biāo)相輔相成；篇幅適度，清晰區(qū)分研究方法與技術(shù)路線。過程中注意措辭，避免泄露技術(shù)秘密。研究方法需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，采用科學(xué)合理的途徑和手段達(dá)到研究目的。技術(shù)路線要清晰明了。技術(shù)路線是對項(xiàng)目從開始到結(jié)束的總體設(shè)計(jì)，明確了研究過程中采用的方法、研究內(nèi)容、解決的關(guān)鍵問題以及預(yù)期目標(biāo)，并突出了技術(shù)、途徑和創(chuàng)新點(diǎn)。
項(xiàng)目的創(chuàng)新點(diǎn)和擬解決的關(guān)鍵問題相互呼應(yīng)，需要仔細(xì)分析項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的潛在技術(shù)問題，以及研究過程中對預(yù)期目標(biāo)有重要影響的因素和研究內(nèi)容。這部分反映了申請者對課題總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的深刻理解和統(tǒng)籌解決的能力。企業(yè)在關(guān)注各研究內(nèi)容相互關(guān)系的還需要注意不是技術(shù)上和設(shè)備上或課題合作可能出現(xiàn)的困難。
研究方案部分需要詳細(xì)說明實(shí)施研究內(nèi)容的具體、可執(zhí)行的工作方案和流程，各研究內(nèi)容的相互聯(lián)系和互補(bǔ)，以及應(yīng)用方法的標(biāo)注和統(tǒng)一。由于文字表達(dá)的困難和繁復(fù)，建議使用流程圖進(jìn)行輔助說明。研究方法、技術(shù)路線、實(shí)驗(yàn)方案需要具體但也不能過于細(xì)化，以免出現(xiàn)漏洞。申請者需要讓評委認(rèn)為其十分了解實(shí)驗(yàn)技術(shù)的整個(gè)過程，并盡可能多地應(yīng)用技術(shù)術(shù)語和技術(shù)縮寫，同時(shí)說明主要實(shí)驗(yàn)材料和實(shí)驗(yàn)過程。
可行性分析主要指的是實(shí)驗(yàn)材料（體系）的可靠性、實(shí)驗(yàn)方法的可行性、預(yù)實(shí)驗(yàn)結(jié)論的可靠性、理論的預(yù)見性等。項(xiàng)目的理論分析、研究手段、方法分析、預(yù)實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析等都是重點(diǎn)，也是評審專家評分的重要依據(jù)。
項(xiàng)目的特色和創(chuàng)新之處是項(xiàng)目申請報(bào)告的重點(diǎn)，也是評審專家關(guān)注的核心。采用新材料、新方法新工藝新技術(shù)，創(chuàng)造新產(chǎn)品的項(xiàng)目才能體現(xiàn)創(chuàng)新。要注意原始創(chuàng)新和跟蹤創(chuàng)新的區(qū)別。
預(yù)期研究結(jié)果是對研究目標(biāo)的結(jié)論性論述，要表達(dá)成果形式（理論成果、專利申請、成果和獲獎(jiǎng)、論文發(fā)表等），或其他可以考核的指標(biāo)（結(jié)合企業(yè)的規(guī)模、產(chǎn)能、銷售收入等實(shí)際狀況）。其中包括經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
年度研究計(jì)劃是按照年度實(shí)施研究目標(biāo)計(jì)劃的，要注意操作的可行性，并說明年度結(jié)點(diǎn)目標(biāo)。
在研究基礎(chǔ)方面，企業(yè)需要盡可能詳細(xì)地分析已經(jīng)做的工作，包括項(xiàng)目的理論基礎(chǔ)、研究工作的積累和已取得的成績、技術(shù)平臺的建立和必備設(shè)備的來源等。要表明項(xiàng)目的獨(dú)立研究體系、實(shí)驗(yàn)室和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的人員梯隊(duì)和經(jīng)驗(yàn)。申請者的研究經(jīng)歷和研究方向與課題的相關(guān)性也是重要的。承擔(dān)科研項(xiàng)目的情況也要詳細(xì)說明與正在申請項(xiàng)目之間的關(guān)系。
研究團(tuán)隊(duì)狀況和實(shí)力的全面評估。
合作單位的工作貢獻(xiàn)和技術(shù)貢獻(xiàn)在整體項(xiàng)目中的比重。
*篩選與整理相關(guān)證明材料。
在提交申報(bào)資料時(shí)，需按照項(xiàng)目主管部門的要求附上企業(yè)的相關(guān)資質(zhì)證明，包括營業(yè)執(zhí)照、高新技術(shù)證書、各類工程技術(shù)研究中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程示范研究中心等資質(zhì)證明，以及資金狀況、銀行資信等級等財(cái)務(wù)證明。還需提供與項(xiàng)目相關(guān)的證明材料，如科技成果鑒定證書、技術(shù)查新報(bào)告、第三方檢測報(bào)告、專利證書、標(biāo)準(zhǔn)文件、合同以及所獲得的獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)等。
科技管理的重要性不容忽視?？萍脊芾聿粌H是科技知識自身發(fā)展的內(nèi)在需求，也是確?？萍寄軌虺浞职l(fā)揮作用的必要條件?？萍脊芾韺τ诰S護(hù)企業(yè)的正常生產(chǎn)秩序，減輕和消除科技發(fā)展可能帶來的不良影響具有關(guān)鍵作用。
科技管理的核心任務(wù)包括：
一方面，推動科研與技術(shù)的平穩(wěn)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步；合理組織企業(yè)的日常技術(shù)活動，為生產(chǎn)提供必要的技術(shù)支持，確保產(chǎn)品質(zhì)量上乘、消耗降低、交貨迅速且生產(chǎn)安全高效。
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