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所得稅匯算清繳課程

課程背景：
所得稅匯算清繳是企業(yè)每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項進行一次全面檢驗，一個政策法規(guī)上的疑問或稅收項目的問題，關(guān)聯(lián)風險也會連根拔起。減稅降費政策頻出，財稅人員應接不暇，優(yōu)惠政策頻發(fā)，如何用足優(yōu)惠政策，做好籌劃？如何避免申報數(shù)據(jù)為稅務(wù)機關(guān)稽查風險？稅法與會計差異關(guān)鍵識別點在哪里，如何進行納稅調(diào)整？…..
本系列課程以納稅申報表填報邏輯為主線，將常見案例、稅收新政、疑難問題、風險提示、申報技巧貫穿始終，助您做到所得稅新政與納稅申報無縫對接。

課程收益：
▲本課程將結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策，詳細解讀了新規(guī)政策，由匯算清繳前的合規(guī)自查到匯算清繳后的稽查應對，在指出各環(huán)節(jié)風險的同時給出應對策略，傳授37張報表填報技巧。
▲詳盡地分析了各類稅會差異，更突出了特別業(yè)務(wù)的處理方法，把握重點，幫助學員輕松應對，解決實際。
▲針對公司、合伙等不同類型企業(yè)，房地產(chǎn)、物業(yè)等不同行業(yè)的課程，更準更快幫助企業(yè)完成匯算清繳。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：看政策風云變幻
一、稅收政策解讀
1. 小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策與實務(wù)操作
2. 企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實務(wù)操作
3.“應扣未扣支出”所得稅政策與實務(wù)操作
4.“三供一業(yè)”所得稅政策與實務(wù)操作
二、日常稅務(wù)補貼政策
1. 工作服所得稅政策與實務(wù)操作
2. 安全生產(chǎn)費所得稅政策與實務(wù)操作
3. 政府補貼所得稅政策與實務(wù)操作
4. 停工損失的所得稅政策與實務(wù)操作
5. 接網(wǎng)費的所得稅政策與實務(wù)操作
三、其他優(yōu)惠政策操作
1. 擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍與實務(wù)操作
2. 特殊工種職工商業(yè)保險所得稅政策與實務(wù)操作

第二講：看匯算如此清繳
一、收入納稅調(diào)整項目的填報
1. 個視同銷售收入
2. 未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入
3. 投資收益
4. 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益
5. 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整
6. 公允價值變動凈損益
7. 不征稅收入
8. 專項用途財政性資金
9. 銷售折扣、折讓和退回
二、成本、費用納稅調(diào)整項目的填報
1. 贊助支出
2. 與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用
3. 傭金和手續(xù)費支出
4. 不征稅收入用于支出所形成的費用，專項用途財政性資金用于支出所形成的費用
5. 跨期扣除項目
6. 與取得收入無關(guān)的支出
7. 境外所得分攤的共同支出
8. 黨組織工作經(jīng)費
三、資產(chǎn)納稅調(diào)整項目的填報
1. 資產(chǎn)折舊、攤銷
2. 資產(chǎn)減值準備金
3. 資產(chǎn)損失

第三講：看風險如影相隨
一、如何防范風險
1. 總分機構(gòu)申報的風險提示  
2. 應收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風險
3. 關(guān)聯(lián)交易融通資金的風險     
4. 預繳稅收政策風險。
二、風險的把控及誤區(qū)
1. 共用水電費涉稅風險把控        
2. 跨期費用常見納稅誤區(qū)
3. 未按權(quán)責發(fā)生制原則收入財稅風險
三、風險自查及與補救
1. 預提、備用金類支出財務(wù)審核與補救
2. 視同銷售收入財稅風險自查及補救 
3. 資產(chǎn)損失財稅風險自查與補救

第四講：看優(yōu)惠各有千秋
一、常用匯繳新政策
1. 研發(fā)費用稅前加計扣除政策剖析及應用
2. 資源綜合利用稅收優(yōu)惠財稅風險自查與補救
3. 基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目財稅風險自查與補救
4. 環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備抵稅財務(wù)審核與補救
二、其他相匯繳新策
1. 小型微利企業(yè)所得稅臨界點的管控
2. 固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除的政策掌握
3. 手續(xù)費傭金的新標準
4. 安置殘疾人就業(yè)優(yōu)惠的標準

第五講：看籌劃如此安排
一、企業(yè)所得稅籌劃的方向
1. 成本費用的籌劃
2. 應納稅所得額如何籌劃
3. 所得稅稅率如何籌劃
4. 沒有發(fā)票費用如何報銷嗎
5. 私車公用費用能稅前扣除嗎

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

所得稅匯算清繳課程