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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程

【課程背景】：
無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對能力，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

【課程收益】：
通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
1、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點(diǎn)，不斷保持內(nèi)部控制的先進(jìn)性與有效性
3、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
5、通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)

【課程時(shí)間】：1天，6小時(shí)/天
【授課對象】：總經(jīng)理、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員
【授課方式】：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

【課程大綱】：
第一講：我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的背景和形勢

一、認(rèn)識內(nèi)部控制
1、什么是內(nèi)部控制
2、內(nèi)部控制的目標(biāo)
3、內(nèi)部控制的四個階段
4、誰對內(nèi)部控制具體負(fù)責(zé)
5、內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險(xiǎn)
6、是否所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要控制
二、我國企業(yè)目前內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢
1、目前企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理形勢的調(diào)查結(jié)果
2、內(nèi)部控制體系建設(shè)制約因素
案例1: 農(nóng)行金庫資金不翼而飛
案例2：一位董事長的絕筆信
演練1：如何制定內(nèi)控制度降低風(fēng)險(xiǎn)
4、國家對企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管
基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價(jià)指引、審計(jì)指引
監(jiān)管要求

第二講：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
1、過度的控制與控制不足
案例3：華為的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系
演練2：如何平衡風(fēng)險(xiǎn)管理與高效管理
2、一線授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)控制
3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)承受度
二、內(nèi)部控制制度與管理制度的關(guān)系
1、內(nèi)部控制制度與ISO、管理制度之間的關(guān)系
2、財(cái)務(wù)報(bào)告控制與全面風(fēng)險(xiǎn)控制
3、內(nèi)部控制手冊的作用

第三講：建立高效的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、內(nèi)部控制體系管理架構(gòu)
1、一個基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu)
2、 三道防線：業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門
二、建立健全內(nèi)部控制階段
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險(xiǎn)評估
開展報(bào)表科目及流程風(fēng)險(xiǎn)評估
目標(biāo)設(shè)定
風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
3、風(fēng)險(xiǎn)控制活動
案例4：某公司風(fēng)險(xiǎn)評估與控制活動實(shí)例
演練3：如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)控制活動
4、內(nèi)部控制手冊的編寫
內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
演練4：如何撰寫內(nèi)部控制手冊（不相容職務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程圖）
5、風(fēng)險(xiǎn)信息與溝通
6、持續(xù)監(jiān)督機(jī)制
日常監(jiān)督
專項(xiàng)監(jiān)督
組織與個人的內(nèi)部績效考核
7、風(fēng)險(xiǎn)自我評價(jià)
實(shí)施方案
評價(jià)內(nèi)容
保存測試底稿
內(nèi)部控制自評價(jià)報(bào)告
內(nèi)控制度維護(hù)
演練5：評價(jià)方案、評價(jià)報(bào)告編寫
8、內(nèi)控有效性外部審計(jì)
審計(jì)方法
內(nèi)部控制有效性審計(jì)報(bào)告

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