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全面預算管理培訓課

課程引言
很多經理人有一個誤區(qū)：“預算是財務部的事情”，事實真的是這樣的嗎？
更多經理人的誤區(qū)是，“預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。”
實際上，大多數(shù)企業(yè)每年的預算目標都是由管理層決定的，各個部門就是負責目標分解并配合編制，最終落到實處，那這個過程是否合理是否科學可行？
預算執(zhí)行與實際的差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調整？
預算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用

課程優(yōu)勢：
.顛覆原本對預算的傳統(tǒng)理解，預算是企業(yè)的基本管理方式
.由表及里，理論與實際的充分結合
.跳出數(shù)字看數(shù)字，掌握預算的方法與手段
培訓收益：
.建立基于全面預算管理的企業(yè)經營理念
.掌握全面預算編制方法和流程
.理解并構建適合企業(yè)的預算管理體系
.協(xié)調需求與資源的矛盾
.掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
.學會通過預算管理對企業(yè)經營進行有效的監(jiān)控與考評
.通過預算管理真正提高企業(yè)效益

培訓對象：
.負責預算編制、控制的管理者和參與者
課程風格：
.案例演繹、實務分析、雙向互動、角色扮演、培訓游戲、視頻研討。
.重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。

課程大綱：
一、全面預算管理概論與應用
.傳統(tǒng)全面預算出了什么問題
.預算管理發(fā)展演變及應用現(xiàn)狀
.戰(zhàn)略導向全面預算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術與日常經營業(yè)務
.導入戰(zhàn)略全面預算的成本收益分析。
.預算管理誤區(qū)及正確基本觀念
.好預算的五大功能
二、全面預算管理模型結構
.價值鏈、流程與作業(yè)
.資源的有效預算管理：作業(yè)成本 (ABC) 與基于作業(yè)的預算 (ABB) 簡介
.全面預算管理的循環(huán)過程： PDCA
.戰(zhàn)略全面預算管理模型結構與要素

三、財務人員在預算中的作用
.財務總監(jiān)在預算管理中的角色
.預算工作的推進和預算責任的落實
.應對討價還價
.計劃沒有變化快的問題
四、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制
.什么是有效的控制
.全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么
.有效的預算控制體系應該是怎樣的
.從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
.案例分析：“基業(yè)常青”- 250年老牌英國公司的發(fā)展史
.戰(zhàn)略與全面預算管理
.案例分析：什么成就了APPLE公司成為本世紀最出色的企業(yè)？
.探討：巴菲特的投資理念

五、怎樣有效的編制預算
.預算編制的流程和邏輯
.預算編制指南的準備
.案例分析：中國電信企業(yè)預算工作啟動及準備全過程
.關鍵預算的編制方法
.案例分析：如何確定銷售目標
.從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
.案例分析：零基預算進行銷售費用預算
.預算編制成果
.案例分析：麥當勞的啟示
.預算的原則性與靈活性
.案例分析：“柯達”破產

六、如何進行有效的預算編制的管理
.什么類型的預算最適合本企業(yè)
.將預算當作項目管理——如何管理
.各部門人員角色定位——責任劃分
.各部門之間及部門內部的溝通與協(xié)調
.編制過程中的常見問題分析
.案例分析：百安居的日常管理
七、如何讓預算得到有效的執(zhí)行
.預算與執(zhí)行為何脫節(jié)
.怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行
.有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障
.外部經濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動
.利用預算控制成本費用的關鍵點
.如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生
.預算信息系統(tǒng)管理
.案例分析：預算執(zhí)行中常見行為剖析

八、預算的跟蹤
.預算總結會議
.對預算執(zhí)行的分析與調查，包括
.差異分析的重點和方法
.如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
.如何建立有效的預算跟蹤體系
.收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
.預算的考核
九、進行有效的全面預算管理的收益
.有利于企業(yè)奮斗目標的具體化
.有利于各部門的溝通與協(xié)調
.有利于日常經濟活動的控制
.有利于業(yè)績考核和激勵機制的實施

全面預算管理培訓課