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有效的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

課程特點(diǎn)
1、實(shí)戰(zhàn)性：本課程著眼于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與舞弊調(diào)查的難點(diǎn)展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實(shí)案例，以及對近年熱點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)與舞弊事件的深入分析，使學(xué)員學(xué)到實(shí)戰(zhàn)性的方法策略，從而更易于運(yùn)用在自身工作實(shí)踐。
2、創(chuàng)新性：無法識別監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，就無法進(jìn)行評估控制，本課程在國內(nèi)獨(dú)創(chuàng)地提出了基于競爭情報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測手段，并結(jié)合企業(yè)所面臨的綜合風(fēng)險(xiǎn)交織困境，提出了綜合風(fēng)險(xiǎn)控制的框架。
3、互動(dòng)性：對于舞弊調(diào)查與防控來說，由于多數(shù)企業(yè)管理人員缺少調(diào)查的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，本課程不但系統(tǒng)介紹了舞弊調(diào)查的常規(guī)方法，而且以案例解析、場景模擬、角色扮演等方式幫助學(xué)員對于各種調(diào)查策略有直觀的感受，使學(xué)員獲得強(qiáng)烈的現(xiàn)場感。

課程提綱
應(yīng)用指導(dǎo)：知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆
一、舞弊行為的新特點(diǎn)
正在發(fā)生的變化，新型舞弊風(fēng)險(xiǎn)與危害
愈演愈烈的企業(yè)舞弊，內(nèi)審人員面臨的新挑戰(zhàn)
互動(dòng)交流：與前幾年相比，現(xiàn)在公司出現(xiàn)了哪些新的舞弊情景？
舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部審計(jì)的角色定位
- 風(fēng)險(xiǎn)管理與舞弊調(diào)查的關(guān)系
- 舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值
- 內(nèi)部審計(jì)師在舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色
案例分析：知名企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與實(shí)施手段

二、知彼——舞弊風(fēng)險(xiǎn)識別與評估指導(dǎo)
認(rèn)識舞弊，舞弊三角論與度量模型
風(fēng)險(xiǎn)識別：常見舞弊類型識別
- 侵占挪用資產(chǎn)類舞弊識別
- 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識別
- 商業(yè)賄賂類舞弊識別
不同類型的舞弊警示信號
互動(dòng)交流：你們公司是如何發(fā)現(xiàn)舞弊行為的？
審查實(shí)施：是“技術(shù)”，更是“藝術(shù)”

三、舞弊調(diào)查實(shí)務(wù)指導(dǎo)與“*模式”
互動(dòng)交流：舞弊審計(jì)與舞弊調(diào)查有何區(qū)別？
舞弊調(diào)查的七種利器
- 通過高級數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能舞弊
- 通過外部供應(yīng)商的核查發(fā)現(xiàn)舞弊問題
- 通過公開信息和個(gè)人行為中發(fā)現(xiàn)舞弊端倪

四、直擊商業(yè)賄賂——采購舞弊審計(jì)實(shí)例
采購業(yè)務(wù)中常見的舞弊手法
- 采購人員與供應(yīng)商串通，收受賄賂
- 虛假招標(biāo)，采購招投標(biāo)中的警示信號
- 特殊物品采購，自定供應(yīng)商選擇條件
案例分析：虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核的舞弊案例
采購舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
- 了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
- 不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)與收入的證實(shí)
- 高級調(diào)查取證技術(shù)的應(yīng)用
案例分析：電子取證巧妙運(yùn)用，發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂行為的審計(jì)案例

五、重點(diǎn)突破：面談和調(diào)查性詢問
- 常規(guī)面談與調(diào)查性詢問的區(qū)別
- 面談“藝術(shù)”，氛圍營造與提問要領(lǐng)
- 詢問“藝術(shù)”，策略、場合、時(shí)機(jī)與程序
角色扮演：內(nèi)審人員調(diào)查性詢問的心理突破與實(shí)戰(zhàn)演練
通力合作，探尋舞弊調(diào)查的*模式
- 內(nèi)部舞弊調(diào)查部門的手段及適用情形
- 與公共執(zhí)法部門合作完成的案件
- 與第三方調(diào)查公司共同完成的案件
案例分析：復(fù)雜舞弊事件的專項(xiàng)調(diào)查案例

六、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計(jì)實(shí)例
銷售業(yè)務(wù)中常見的舞弊手法
- 利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
- 銷售訂單體系外流轉(zhuǎn)舞弊
- 收款截留與應(yīng)收款舞弊
案例分析：代理商數(shù)據(jù)作假，企業(yè)銷售政策管理混亂的案例
銷售舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
- 如何識別并發(fā)現(xiàn)舞弊的跡象
- 銷售流程的關(guān)鍵點(diǎn)分析
- 取證工具的應(yīng)用和證據(jù)分析
案例分析：與客戶對賬，發(fā)現(xiàn)巨大差異的舞弊審計(jì)案例

七、關(guān)注弄虛作假——財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)實(shí)例
財(cái)務(wù)領(lǐng)域可能存在的舞弊手法
- 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業(yè)資金的重大舞弊
- 費(fèi)用報(bào)銷中的發(fā)票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來的啟示
財(cái)務(wù)相關(guān)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
專題討論：老生常談，“小金庫”滋生情形及審查要點(diǎn)
舞弊風(fēng)控：亡羊補(bǔ)牢，不如防患未然

八、反舞弊機(jī)制的建立與實(shí)施
構(gòu)建從事前預(yù)防、事中監(jiān)測與事后處理的風(fēng)控體系
通過內(nèi)控建立反舞弊機(jī)制的有效措施
有效舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的8步法
審計(jì)部門如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現(xiàn)自身獨(dú)特價(jià)值
針對舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的變革建議

有效的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)